第五章　理解度チェック5

20問 • 2年前

増田真侑

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公募追加型株式投資信託の分配金は、分配落ち後の基準価額が投資家の個別元本を下回る場合は、下回る部分に相当する分配金額が普通分配金、残余の分配金額が元本払戻金（特別分配金）とされ、元本払戻金（特別分配金）は非課税となる。

公社債投資信託の分配金は、配当所得の取扱いとなる。

公社債投資信託の分配金は、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）に区分され、普通分配金について課税対象となる。

株式投資信託の分配金は、配当所得の取扱いとなる。

○

個人が受け取る公募追加型株式投資信託の普通分配金について、総合課税を選択して確定申告をすると、課税対象分配金の配当所得を上場株式等の譲渡損と損益通算することができる。

法人が受け取った追加型株式投資信託の元本払戻金（特別分配金）については、個人が受け取る場合と異なり課税対象となる。

個人の公募株式投資信託の換金差益・償還差益は、確定申告により、上場株式等の売買損益等と損益通算することができる。

○

ある個人が、以下の公募追加型株式投資信託の分配金を受け取る場合の普通分配金と元本払戻金（特別分配金）の内訳を求めなさい。 □個別元本10,400円 □分配金1,000円 □分配落ち後の基準価額10,000円

普通分配金：600円　　元本払戻金（特別分配金）：400円

ある個人が、以下の公募追加型株式投資信託の分配金を受け取る場合の決算後の個別元本の額を求めなさい。 □個別元本11,000円 □分配金2,000円 □分配落ち前の基準価額12,500円

10,500円

公社債投資信託は障害者等の少額預金の利子所得等の非課税制度（マル優制度）の対象となる。

○

ＥＴＦの分配金には、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）の区別はない。

○

投資信託委託会社は、設立されたファンドについて、当該ファンドの決算期ごとに有価証券報告書を財務局長に決算経過後１か月以内に提出しなければならない。

毎月決算型ファンドの運用報告書は、毎月作成され、受益者に交付される。

ＭＲＦについては、６か月ごとに運用報告書を作成して受益者に交付しなければならない。

金融商品取引所に上場されているファンドについては、１年ごとに運用報告書を作成して受益者に交付しなければならない。

「当該投資信託財産の運用方針」は、交付運用報告書に記載すべき事項に該当する。

○

「運用状況の推移」は、交付運用報告書に記載すべき事項に該当する。

○

「受益者が問い合わせを行うことができる部署及び電話番号」は、交付運用報告書に記載すべき事項に該当しない。

投資信託財産に係る運用報告書は、投資家が理解しやすいように配慮して記載されることが求められている。

○

投資信託協会は、投資信託委託会社がホームページで行う適時開示のルールを定めている。

○

第一章　証券市場の基礎知識

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第三章　金融商品の勧誘・販売に関する法律

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第十一章-4

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第十二章

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公社債投資信託の分配金は、配当所得の取扱いとなる。

公社債投資信託の分配金は、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）に区分され、普通分配金について課税対象となる。

株式投資信託の分配金は、配当所得の取扱いとなる。

○

法人が受け取った追加型株式投資信託の元本払戻金（特別分配金）については、個人が受け取る場合と異なり課税対象となる。

個人の公募株式投資信託の換金差益・償還差益は、確定申告により、上場株式等の売買損益等と損益通算することができる。

○

普通分配金：600円　　元本払戻金（特別分配金）：400円

10,500円

公社債投資信託は障害者等の少額預金の利子所得等の非課税制度（マル優制度）の対象となる。

○

ＥＴＦの分配金には、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）の区別はない。

○

毎月決算型ファンドの運用報告書は、毎月作成され、受益者に交付される。

ＭＲＦについては、６か月ごとに運用報告書を作成して受益者に交付しなければならない。

金融商品取引所に上場されているファンドについては、１年ごとに運用報告書を作成して受益者に交付しなければならない。

「当該投資信託財産の運用方針」は、交付運用報告書に記載すべき事項に該当する。

○

「運用状況の推移」は、交付運用報告書に記載すべき事項に該当する。

○

「受益者が問い合わせを行うことができる部署及び電話番号」は、交付運用報告書に記載すべき事項に該当しない。

投資信託財産に係る運用報告書は、投資家が理解しやすいように配慮して記載されることが求められている。

○

投資信託協会は、投資信託委託会社がホームページで行う適時開示のルールを定めている。

○

第五章 理解度チェック5

第五章 理解度チェック5

第五章　理解度チェック5

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