経理

22問 • 1年前

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次の文章を読み、( )内に入る最も適した言葉を選びなさい。金融先物取引業協会の会員は、外国為替証拠金取引を行う場合、ロスカット水準の設定及び変更について、必要な社内手続を以って行い、当該手続に際しては（）など、その判断に必要となる資料等を作成し、その作成の日から少なくとも3年間保管しなければならない。

市場分析結果

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。金融商品取引業者又は登録金融機関は、金融商品取引法令の定めに従い、その業務に関する帳簿書類を作成し、保存しなければならない。

○

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。金融商品取引業者又は登録金融機関は、金融商品取引法令により、自らが作成する業務に関する帳簿書類には保存年限が定められているが、顧客に交付する契約締結前交付書面（取引説明書）の写しの保存については、特段の定めがない。

次の文章を読み、（）内に入る最も適した数字を選びなさい。金融商品取引業者（第一種金融商品取引業を行う者に限る。）又は登録金融機関が作成する業務に関する帳簿書類は、金融商品取引法令により、その保存年限が定められており、契約締結前交付書面（取引説明書）の写しについては（）年間の保存が義務づけられている。

５

次の文章を読み、（）内に入る最も適した数字を選びなさい。金融商品取引において金融商品取引業者又は登録金融機関が用いる注文伝票は、金融商品取引法令に定められた帳簿書類に該当し、（）年の保存年限が定められている。

７

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。金融商品取引業者又は登録金融機関が作成する業務に関する帳簿書類のうち、顧客勘定元帳は、保存年限が10年と定められている。

○

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。金融商品取引業者又は登録金融機関が作成する注文伝票は、顧客からの注文の場合には、当該注文を受けた時に速やかに作成し、 ①自己又は委託の別、②顧客の氏名又は名称、③取引の種類、④銘柄、⑤売付け、買付けの別、⑥受注数量、⑦約定数量、⑧指値又は成行きの別、⑨受注日時、⑩約定日時、⑪約定価格、について記載し、取引が不成立の場合にはその旨を表示しなければならない。

○

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。金融商品取引業者又は登録金融機関は、注文を受けた時点で速やかに注文伝票を作成しなければならないが、取引が不成立の場合には、当該注文伝票を廃棄しても差し支えない。

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。金融商品取引業者又は登録金融機関が用いる店頭デリバティブ取引の取引日記帳は、記載対象となった取引に関し、新規・決済又は解除の別を記載しなければならない。

○

次の文章を読み、（）内に入る最も適した言葉を選びなさい。金融商品取引業者又は登録金融機関が用いるデリバティブ取引の顧客勘定元帳は、取引の種類ごとに分冊し、（）別に取引の経過を記載しなければならない。

顧客

次の文章を読み、（）内に入る最も適した言葉を選びなさい。金融商品取引業者又は登録金融機関が作成する帳簿書類のうち、（）商品勘定元帳は、銘柄ごとに取引の経過を個別に、数量、約定金額、約定単価、決済金額のほか、残数量、未決済約定金額、時価金額、時間単価及びみなし損益相当額などを記載しなければならない。

トレーディング

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。「金融商品取引業者等向けの総合的な監督指針」によれば、金融商品取引業者又は登録金融機関が作成する帳簿書類は、たとえば、取引日記帳と顧客勘定元帳を合理的な範囲で合冊とすることは認められるが、その場合には、それぞれの帳簿書類の種類に応じた記載事項がすべて記載されていなければならない。

○

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。「金融商品取引業者等向けの総合的な監督指針」によれば、金融商品取引業者又は登録金融機関が、帳簿書類の一つである注文伝票をコンピュータへの直接入力によって作成する場合、入力時刻が自動的に記録されるシステムである必要はない。

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。「金融商品取引業者等向けの総合的な監督指針」によれば、金融商品取引業者又は登録金融機関は、作成する帳簿書類の記載事項のうち、該当する事項に直接合致しないものについては当該事項に準ずるものを記載することとされているが、該当事項がないものについては記載を要しない。

○

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。「金融商品取引業者等向けの総合的な監督指針」によると、金融商品取引業者又は登録金融機関（以下、「金融商品取引業者等」という。）が、業務に関する帳簿書類を作成する際に、当該金融商品取引業者等において統一した取扱いをしているコード又は略号その他の記号がある場合には、帳簿書類の記載事項として当該コード等を記載してもよい。

○

次の文章を読み、（）内に入る最も適した言葉を選びなさい。金融商品取引業者は、事業年度ごとに、法令の定めに従い、事業報告書を作成し、毎事業年度経過後3カ月以内に、内閣総理大臣に提出し、業務の状況及び財産の状況を報告するとともに、当該事項を記載した説明書類を作成し、所定の期間、（）営業所又は事務所に備え置き、公衆の縦覧に供しなければならない。

全ての

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。金融商品取引業者が、毎年度作成し、内閣総理大臣に提出する事業報告書は、一般に公正妥当と認められる企業会計の慣行に従って作成されたものでなければならない。

○

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。金融商品取引業者又は登録金融機関が計上する金融商品取引責任準備金は、有価証券の売買その他の取引又はデリバティブ取引等に関して生じた事故による損失の補てんに充てる場合や法令により必要とされる準備金額を上回る場合における超過部分を取り崩す場合を除き、所管金融庁長官等の承認がなければ使用してはならない。

○

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。「金融商品取引業者等向けの総合的な監督指針」によれば、金融商品取引法第46条の４又は同第47条の３に規定する業務及び財産の状況に関する説明書類については、金融商品取引業者の判断で開示すべき事項を追加することは認められない。

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。金融商品取引業者（第一種金融商品取引業を行う者に限る。）又は登録金融機関は、受託等をした取引所金融先物取引の取引量に基づいて、金融商品取引責任準備金を積み立てる義務はない。

次の文章を読み、正しい場合は○を、誤っている場合は×を選びなさい。金融商品取引業者は、自己資本規制比率を算出し、毎月末その他定められた期日に内閣総理大臣に提出しなければならない。又、四半期末日の自己資本規制比率を記載した書面を作成し、四半期末日の１カ月後から３カ月間、主な営業所又は事業所に備え置き、公衆の縦覧に供しなければならない。

次の文章を読み、（）内に入る最も適した数字を選びなさい。金融商品取引法第46条の６第2項の規定により、金融商品取引業者は、自己資本規制比率が（）％を下回ることのないようにしなければならない。

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財務分析_日本証券アナリスト協会テキスト

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