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所得税総合問題

所得税総合問題
35問 • 2年前
  • 橋田和磨
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    問題一覧

  • 1

    ダンボール箱の売却の所得

    調整不要

  • 2

    怪我をしたことに対する慰謝料

    非課税

  • 3

    入院のために休業したことに対する期間中の収益補償金

    非課税

  • 4

    棚卸資産の破損に係る損失補償金

    調整不要

  • 5

    店舗の損害に対する損害賠償金

    非課税

  • 6

    店舗屋上に設置した取引先の広告用看板

    不動産

  • 7

    店舗の一部をケース貸ししたことによる取引先からの収入

    不動産

  • 8

    ブログに掲載した趣味に関する内容が、雑誌で掲載されて受け取った原稿料

    雑

  • 9

    従業員に対する、事業の遂行上の貸付金の返金等①元金200,000、②利息10,000

    減算, 調整不要

  • 10

    友人に対する貸付金の返済 ①元金150,000②利息10,000

    減算, 雑

  • 11

    生命保険契約に基づく満期一時金

    一時

  • 12

    生命保険契約に基づく満期一時金 福利厚生目的に全従業員についての保険金が満期を迎えた。

    調整不要

  • 13

    仕入先から寄贈(無償取得)された軽自動車の価額390,000円

    減算

  • 14

    友人が経営する法人(取引関係なし)から贈与された骨董品の価額

    一時

  • 15

    事業用資産の取得後5年以内の譲渡のため、①所得となる

    総合短期譲渡

  • 16

    甲が商品配達中に交通事故に遭い、加害者から受領した見舞金

    非課税

  • 17

    学校債の利子

    雑

  • 18

    ネット懸賞への応募により当選して受領した賞金

    一時

  • 19

    商品配達中に100万円を拾って警察署に届けたことに対しての報労金

    一時

  • 20

    棚卸資産や営利目的の継続譲渡資産等の譲渡を除く資産の譲渡は①所得であり、取得後5年超の譲渡のため、②所得となる。

    譲渡, 総合長期譲渡

  • 21

    友人(取引関係なし)に趣味で所有する釣り船(15トン)を貸し付けた代金

    雑

  • 22

    納税準備預金の利子

    非課税

  • 23

    一括償却資産の必要経費算入の規定を受けたものを譲渡した場合の所得区分は？

    事業

  • 24

    商品配達中に購入したスポーツ振興くじの払戻金

    非課税

  • 25

    得意先からのリベート収入

    調整不要

  • 26

    契約時に権利金として受領した1,000万円については、土地の時価の10分の5超える場合は、①所得となり、それ以下の場合は②所得となる。

    譲渡, 不動産

  • 27

    契約により地代の一年分を一括して受領した場合は、契約により定められた①が収入すべき時期となる。

    支払日

  • 28

    所得税法上の事業に該当する場合の考え方4つ

    独立性, 継続性, 営利を目的とし、対価を得ること, 社会通年性

  • 29

    自家消費の特例 通常の販売価額の①%以上 ただし、 ・②以上で ・帳簿に記帳し ・③に算入

    70, 取得価額, 総収入金額

  • 30

    低額譲渡 通常の①の70%相当額と②の差額

    販売価額, 譲渡対価

  • 31

    所得税法上の住所 住所とは各人の①をいい、①であるかどうかは②によって判定する。

    生活の本拠, 客観的事実

  • 32

    住所の意義 また、生活の本拠であるかどうかを判定する客観的事実には、①、②、③、④、⑤などが挙げられる。

    住居, 職業, 資産の所在, 親族の居住状況, 国籍

  • 33

    国内に住所を有すると推定する場合の条文

    所令14①

  • 34

    国内において住所を有すると推定する場合 14① その者が国内において、継続して①することを通常必要とする②を有すること。

    一年以上居住, 職業

  • 35

    国内に住所を有すると推定する場合 14② その者が①を有し、かつその者が国内において②を有することその他国内におけるその者の③及び④の状況に照らし、その者が国内において継続して一年以上居住するものと推測するに足りる事実があること

    日本国籍, 生計を一つにする配偶者その他の親族, 職業, 資産の有無等

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    9問 • 2年前
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    問題一覧

  • 1

    ダンボール箱の売却の所得

    調整不要

  • 2

    怪我をしたことに対する慰謝料

    非課税

  • 3

    入院のために休業したことに対する期間中の収益補償金

    非課税

  • 4

    棚卸資産の破損に係る損失補償金

    調整不要

  • 5

    店舗の損害に対する損害賠償金

    非課税

  • 6

    店舗屋上に設置した取引先の広告用看板

    不動産

  • 7

    店舗の一部をケース貸ししたことによる取引先からの収入

    不動産

  • 8

    ブログに掲載した趣味に関する内容が、雑誌で掲載されて受け取った原稿料

    雑

  • 9

    従業員に対する、事業の遂行上の貸付金の返金等①元金200,000、②利息10,000

    減算, 調整不要

  • 10

    友人に対する貸付金の返済 ①元金150,000②利息10,000

    減算, 雑

  • 11

    生命保険契約に基づく満期一時金

    一時

  • 12

    生命保険契約に基づく満期一時金 福利厚生目的に全従業員についての保険金が満期を迎えた。

    調整不要

  • 13

    仕入先から寄贈(無償取得)された軽自動車の価額390,000円

    減算

  • 14

    友人が経営する法人(取引関係なし)から贈与された骨董品の価額

    一時

  • 15

    事業用資産の取得後5年以内の譲渡のため、①所得となる

    総合短期譲渡

  • 16

    甲が商品配達中に交通事故に遭い、加害者から受領した見舞金

    非課税

  • 17

    学校債の利子

    雑

  • 18

    ネット懸賞への応募により当選して受領した賞金

    一時

  • 19

    商品配達中に100万円を拾って警察署に届けたことに対しての報労金

    一時

  • 20

    棚卸資産や営利目的の継続譲渡資産等の譲渡を除く資産の譲渡は①所得であり、取得後5年超の譲渡のため、②所得となる。

    譲渡, 総合長期譲渡

  • 21

    友人(取引関係なし)に趣味で所有する釣り船(15トン)を貸し付けた代金

    雑

  • 22

    納税準備預金の利子

    非課税

  • 23

    一括償却資産の必要経費算入の規定を受けたものを譲渡した場合の所得区分は？

    事業

  • 24

    商品配達中に購入したスポーツ振興くじの払戻金

    非課税

  • 25

    得意先からのリベート収入

    調整不要

  • 26

    契約時に権利金として受領した1,000万円については、土地の時価の10分の5超える場合は、①所得となり、それ以下の場合は②所得となる。

    譲渡, 不動産

  • 27

    契約により地代の一年分を一括して受領した場合は、契約により定められた①が収入すべき時期となる。

    支払日

  • 28

    所得税法上の事業に該当する場合の考え方4つ

    独立性, 継続性, 営利を目的とし、対価を得ること, 社会通年性

  • 29

    自家消費の特例 通常の販売価額の①%以上 ただし、 ・②以上で ・帳簿に記帳し ・③に算入

    70, 取得価額, 総収入金額

  • 30

    低額譲渡 通常の①の70%相当額と②の差額

    販売価額, 譲渡対価

  • 31

    所得税法上の住所 住所とは各人の①をいい、①であるかどうかは②によって判定する。

    生活の本拠, 客観的事実

  • 32

    住所の意義 また、生活の本拠であるかどうかを判定する客観的事実には、①、②、③、④、⑤などが挙げられる。

    住居, 職業, 資産の所在, 親族の居住状況, 国籍

  • 33

    国内に住所を有すると推定する場合の条文

    所令14①

  • 34

    国内において住所を有すると推定する場合 14① その者が国内において、継続して①することを通常必要とする②を有すること。

    一年以上居住, 職業

  • 35

    国内に住所を有すると推定する場合 14② その者が①を有し、かつその者が国内において②を有することその他国内におけるその者の③及び④の状況に照らし、その者が国内において継続して一年以上居住するものと推測するに足りる事実があること

    日本国籍, 生計を一つにする配偶者その他の親族, 職業, 資産の有無等