（ア）生命保険募集人、保険仲立人または金融サービス仲介業の登録を受けていないFPが、生命保険契約を検討している顧客のライフプランに基づき、有償で具体的な必要保障額を試算した。, （イ）弁護士の登録を受けていないFP（遺言者や公証人と利害関係はない成年者）が、顧客から依頼されて公正証書遺言の証人となり、顧客から適正な報酬を受け取った。, （エ）税理士の登録を受けていないFPが、公民館主催の相談会に訪れた相談者に対し、無償で仮定の事例に基づく相続税額を計算する手順の説明を行った。

消費者契約法に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

事業者が消費者に重要事項について事実と異なることを告げ、消費者がそれを事実であると誤認して締結した契約は、取り消すことができる。

長谷川さんは、保有しているRM投資信託（追加型国内公募株式投資信託）の収益分配金を当年中に受け取った。RM投資信託の運用状況が下記＜資料＞のとおりである場合、収益分配後の個別元本として、正しいものはどれか。＜資料＞［長谷川さんが保有するRM投資信託の収益分配金受取時の状況］収益分配前の個別元本：10,800円、収益分配前の基準価額：11,400円、収益分配金：1,000円、収益分配後の基準価額：10,400円。

10,400円

下記＜資料＞の外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額を計算しなさい。なお、計算結果（円転した金額）について円未満の端数が生じる場合は切り捨てること。＜資料＞預入額：10,000豪ドル、預入期間：12ヵ月、預金金利：2.5%（年率）、為替レート（1豪ドル）：満期時 TTS 91.20円、TTM 88.70円、TTB 86.20円。注1：利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。注2：利息に対しては、豪ドル建ての利息額の20%相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとし、為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないものとする。

879,240円

下記＜資料＞に基づく次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値を計算しなさい。なお、計算結果については小数点以下第3位を四捨五入し、小数点以下第2位までの数値を解答すること。＜資料＞株価：1,270円、1株当たり当期純利益：240円、1株当たり純資産：1,160円、1株当たり総資産：6,400円、1株当たり年間配当金：100円。配当利回りは（　ア　）%である。PER（株価収益率）は（　イ　）倍である。

7.87, 5.29

財形貯蓄制度に関する次の（ア）〜（エ）の記述について、適切なものをすべて選びなさい。なお、問題作成の都合上、一部を「＊＊＊」にしてある。

（イ）空欄（b）にあてはまる数値は、「550」である。, （エ）空欄（d）にあてはまる数値は、「5」である。

さまざまな金融商品等の一般的な商品性に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

普通銀行などが取り扱う退職金専用定期預金は、支給された退職金の範囲内で預入れができるが、退職金を受け取ってから預入れまでの期間は無制限である。

建築基準法に従い、下記＜資料＞の土地に耐火建築物を建てる場合、延べ面積（床面積の合計）の最高限度を計算しなさい。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。

720㎡

公的な土地評価に関する下表の空欄（ア）〜（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

（ア）国税庁　（イ）7月1日　（ウ）8割

借地借家法に基づく借家契約に関する次の（ア）〜（エ）の記述について、適切なものをすべて選びなさい。

（ア）空欄（a）にあてはまる語句は、「制限なし」である。, （イ）空欄（b）にあてはまる語句は、「期間満了により終了し、更新されない」である。, （エ）空欄（d）にあてはまる語句は、「制限なし」である。

下記＜資料＞は、田村さんが購入を検討している投資用マンションの概要である。この物件の表面利回り（年利）と実質利回り（年利）の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとし、計算結果について端数が生じる場合は小数点以下第3位を四捨五入すること。＜資料＞購入費用総額：4,000万円（消費税と仲介手数料等取得費用を含めた金額）、想定収入：賃料月額200,000円、想定支出：管理費・修繕積立金月額20,000円、管理業務委託費月額5,000円、火災保険料年額20,000円、固定資産税等税金年額50,000円、修繕費年額40,000円。

表面利回り（年利）6.00%　実質利回り（年利）4.98%

米田さんは販売価格6,500万円（うち消費税320万円）のマンションを購入予定である。この場合の販売価格のうち、土地（敷地の共有持分）の価格を計算しなさい。なお、消費税の税率は10％とし、計算結果については万円未満の端数が生じる場合は四捨五入すること。

2,980万円

片岡秀雄さんが保険契約者（保険料負担者）および被保険者として加入している下記＜資料1・2＞の生命保険の保障内容に関する次の記述の空欄（ア）〜（ウ）にあてはまる数値を計算しなさい。なお、保険金および給付金の支払事由が生じたときにおいて、特約を含む保険契約は有効に継続しているものとし、秀雄さんはこれまでに＜資料＞の保険から保険金・給付金を一度も受け取っていないものとする。また、各々の記述はそれぞれ独立した問題であり、相互に影響を与えないものとする。

3, 694, 5,610

小川修平さんと妻の美代さんが契約している下記＜資料＞の生命保険契約について、保険金等が支払われた場合の課税に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。＜資料：生命保険契約の一覧＞

がん保険Cについて、美代さんが受け取るがん診断給付金は、一時所得として所得税の課税対象となる。

FPの池本さんが行った生命保険の指定代理請求特約の説明に関する次の（ア）〜（エ）の記述について、適切なものをすべて選びなさい。

（イ）空欄（b）にあてはまる語句は、「は不要」である。, （エ）空欄（d）にあてはまる語句は、「保険契約者と被保険者が同一人のとき」である。

真野さん（45歳）は、自身を記名被保険者として契約している自動車保険の下記＜資料＞の契約更新案内について、FPの遠藤さんにアドバイスを求めた。遠藤さんが行った次の説明のうち、最も不適切なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。

「真野さんの友人（34歳）が被保険自動車を運転中に対人事故を起こした場合、更新プランBでは補償の対象となります。」

西川さんは地震保険の加入を検討している。下記＜資料＞に基づく西川さんの自宅に係る年間の地震保険料を計算しなさい。なお、西川さんの自宅は埼玉県にあるロ構造の一戸建てで、火災保険の保険金額は2,000万円であり、地震保険の保険金額は、火災保険の保険金額に基づく契約可能な最大額とする。また、地震保険料の割引制度は考慮せず、解答に当たっては、解答欄に記載された単位に従うこと。

41,100円

桑田さん（66歳）の当年分の収入等は以下のとおりである。桑田さんの当年分の所得税における総所得金額を計算しなさい。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとし、総所得金額が最も少なくなるように計算すること。＜収入等＞公的年金の老齢年金および企業年金 300万円、生命保険の満期保険金（一時金） 60万円。※生命保険は養老保険（保険期間20年、保険契約者および満期保険金受取人は桑田さん）の満期保険金であり、既払込保険料（桑田さんが全額負担している）を控除した後の金額である。

1,950,000円

会社員の松尾さんの退職に係るデータが下記＜資料＞のとおりである場合、松尾さんの退職一時金に係る退職所得の金額として、正しいものはどれか。なお、松尾さんは勤務先の役員であったことはなく、退職は障害者になったことに基因するものではない。また、記載のない事項については一切考慮しないものとする。＜資料＞支給される退職一時金：900万円、勤続期間：15年2ヵ月。

130万円

会社員の湯川さんの当年分の所得等が下記＜資料＞のとおりである場合、湯川さんが当年分の所得税の確定申告を行う際に、給与所得と損益通算により控除できる金額に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとし、▲が付された所得金額は、その所得に損失が生じていることを意味するものとする。＜資料＞

損益通算により控除できる金額はない。

個人事業主の大野さんが、当年中に購入し、事業の用に供している器具・備品の状況等は下記＜資料＞のとおりである。下記＜資料＞に基づく大野さんの当年分の所得税における事業所得の金額の計算上、必要経費に算入すべき減価償却費の金額を計算しなさい。なお、大野さんは個人事業を開業して以来、器具・備品についての減価償却方法を選定したことはない。＜資料＞［器具・備品の状況］取得価額：20万円、法定耐用年数：4年、当年中の事業の用に供した月数：3ヵ月。［耐用年数表（抜粋）］法定耐用年数4年：定額法の償却率0.250、定率法の償却率0.500。

12,500円

所得税に関する次の（ア）〜（エ）の記述について、適切なものをすべて選びなさい。

（エ）ふるさと納税をしたことにより適用を受けることができる寄附金控除は、所得控除である。

下記＜相続人等関係図＞の場合において、民法の規定に基づく法定相続分および遺留分に関する次の（ア）〜（ウ）の記述について、適切なものをすべて選びなさい。

（イ）空欄（b）にあてはまる語句は、「ゼロ」である。

下記の相続事例における相続税の課税価格の合計額を計算しなさい。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。

3,900万円

二木さん（36歳）が、当年中に贈与を受けた財産の価額と贈与者が以下のとおりである場合の二木さんの当年分の贈与税額を計算しなさい。

54万円

相続税における小規模宅地等の特例に関する下表の空欄（ア）〜（ウ）にあてはまる数値の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

（ア）330　（イ）200　（ウ）80

相続に関する次の（ア）〜（エ）の記述について、適切なものをすべて選びなさい。

（イ）香典返戻費用は、葬式費用として相続財産から控除することはできない。, （ウ）相続税の申告書は、相続人等がその相続の開始があったことを知った日の翌日から、原則として10ヵ月以内に提出しなければならない。

下記は、島田家のキャッシュフロー表（一部抜粋）である。このキャッシュフロー表の空欄（ア）にあてはまる数値を計算しなさい。なお、計算に当たっては、キャッシュフロー表中に記載の整数を使用すること。また、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。

464万円

下記は、中村家のキャッシュフロー表（一部抜粋）である。このキャッシュフロー表の空欄（ア）にあてはまる数値を計算しなさい。なお、計算に当たっては、キャッシュフロー表中に記載の整数を使用すること。また、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。

728万円

落合さんは、パソコンをクレジットカードのリボルビング払いにより、購入することを検討している。下記＜資料＞に基づき、落合さんが4月にパソコンの購入代金25万円の支払いにクレジットカードを利用し、リボルビング払いにより返済した場合の下表の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、利息の計算に当たっては月割り計算し、円未満の端数は切り捨てること。＜資料＞［返済条件］利息：前月末の残高に対して年利15%、毎月返済額：5万円（元利定額払い）。［元利定額リボルビング払い返済表］4月返済額－、利息－、元金－、月末残高250,000円。5月返済額50,000円、月末残高（ア）。6月返済額50,000円、利息（イ）。

（ア）203,125　（イ）2,539

宇野さんは、住宅のリフォーム費用として9年後に400万円を準備したいと考えている。9年間、年利1.0%で複利運用する場合、現在いくらの資金があればよいか、下記の係数早見表を乗算で使用し、計算しなさい。なお、税金は一切考慮しないものとし、解答に当たっては、解答欄に記載されている単位に従うこと。

3,656,000円

榎本さんは、老後の生活資金として毎年年末に200万円を受け取りたいと考えている。受取期間を25年とし、年利1.0%で複利運用をした場合、受取り開始年の初めにいくらの資金があればよいか、下記の係数早見表を乗算で使用し、計算しなさい。なお、税金は一切考慮しないものとし、解答に当たっては、解答欄に記載されている単位に従うこと。

44,046,000円

山本さんは、子の大学入学資金として10年後に200万円を用意しようと考えている。年利1.0%で複利運用しながら毎年年末に一定額を積み立てる場合、毎年いくらずつ積み立てればよいか、下記の係数早見表を乗算で使用し、計算しなさい。なお、税金は一切考慮しないものとし、解答に当たっては、解答欄に記載されている単位に従うこと。

192,000円

藤原家（高志さんと陽子さん）の現時点の資産および負債が下記＜資料＞のとおりである場合、＜資料＞に基づく藤原家のバランスシートの空欄（ア）にあてはまる数値（純資産）を計算しなさい。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。＜資料＞［保有資産（時価）（単位：万円）］現金・預貯金：高志2,320／陽子350、株式・投資信託：高志250、生命保険（解約返戻金相当額）：高志150／陽子50、事業用資産（不動産以外）：高志430、土地（店舗兼自宅の敷地）：高志2,800、建物（店舗兼自宅の家屋）：高志2,640、その他（動産等）：高志100／陽子100。［負債残高］住宅ローン：1,320万円（債務者は高志さん）、事業用借入：1,850万円（債務者は高志さん）。

6,020万円

湯川さんは、現在居住している自宅の住宅ローン（全期間固定金利、返済期間25年、元利均等返済、ボーナス返済なし）の繰上げ返済を検討している。湯川さんが住宅ローンを120回返済後に、80万円以内で期間短縮型の繰上げ返済をする場合、この繰上げ返済により短縮される返済期間として、正しいものはどれか。なお、計算に当たっては、下記＜資料＞を使用し、繰上げ返済額は80万円を超えない範囲での最大額とする。また、繰上げ返済に伴う手数料等は考慮しないものとする。

11ヵ月

金子さん（57歳）が、老齢年金の繰上げ受給または繰下げ受給をする場合に関する次の（ア）〜（エ）の記述について、適切なものをすべて選びなさい。なお、老齢基礎年金等の年金の受給要件は満たしているものとする。

（イ）老齢基礎年金と老齢厚生年金の繰上げ請求は、異なる時期に別々に行うことはできない。, （ウ）加給年金額が加算される老齢厚生年金の繰下げ申出をした場合、加給年金額については、繰下げ支給による増額の対象とならない。, （エ）老齢基礎年金の繰上げ請求をした場合、原則として、繰上げ請求の取消しをすることはできない。

井上和義さんの家族構成等は下記＜資料＞のとおりである。和義さんが在職中に38歳で死亡した場合、和義さんの死亡時点において妻の知代さんが受け取ることができる遺族給付の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、和義さんは、大学卒業後の22歳から死亡時まで継続して厚生年金保険の被保険者であったものとする。また、家族に障害者に該当する者はなく、記載以外の遺族給付の受給要件はすべて満たしているものとする。＜資料＞井上和義本人 38歳会社員給与収入580万円、知代妻 35歳会社員給与収入350万円、彩華長女 5歳保育園児。※当年3月31日時点のデータ。

遺族基礎年金＋遺族厚生年金

全国健康保険協会管掌健康保険（協会けんぽ）の被保険者である村上さん（35歳）の健康保険料に関するデータが下記＜資料＞のとおりである場合、村上さんの健康保険料等に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。＜資料＞［村上さんに関するデータ］毎月の給与400,000円（標準報酬月額410,000円）、賞与1回につき500,000円（年2回支給）。［健康保険の保険料率］介護保険第2号被保険者に該当しない場合：10.00%（労使合計）、該当する場合：11.60%（労使合計）。

協会けんぽの保険料率は、各都道府県支部ごとに設定される。

吉岡さん（45歳）は、当年3月に持病の手術で20日間入院した。吉岡さんの当年3月の1ヵ月間における医療費等の状況が下記＜資料＞のとおりである場合、下記＜資料＞に基づく高額療養費として支給される額として、正しいものはどれか。なお、吉岡さんは全国健康保険協会管掌健康保険（協会けんぽ）の被保険者であり、「健康保険限度額適用認定証」は提示していないものとする。また、記載のない事項については一切考慮しないものとする。

270,570円

雇用保険の基本手当に関する次の（ア）〜（ウ）の記述について、不適切なものをすべて選びなさい。なお、問題作成の都合上、一部を「＊＊＊」にしてある。また、記載以外の雇用保険の基本手当の受給要件はすべて満たしているものとする。

（ア）空欄（a）にあてはまる語句は、「6ヵ月」である。, （イ）空欄（b）にあてはまる語句は、「3ヵ月」である。, （ウ）空欄（c）にあてはまる語句は、「離職日が属する月の翌月1日」である。

FP技能検定2級 実技試験（資産設計提案業務） 2025年5月（CBT）

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