FP技能検定3級実技試験（資産設計提案業務） 2024年5月

日本FP協会「3級ファイナンシャル・プランニング技能検定実技試験（資産設計提案業務） 2024年5月」より作成。出典: https://www.jafp.or.jp/exam/mohan/

FP技能検定3級実技試験（資産設計提案業務） 2024年5月

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日本FP協会「3級ファイナンシャル・プランニング技能検定実技試験（資産設計提案業務） 2024年5月」より作成。出典: https://www.jafp.or.jp/exam/mohan/

問題一覧

ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法等を順守することが重要である。ファイナンシャル・プランナー（以下「ＦＰ」という）の行為に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、記載のない資格の登録等については考慮しないこととする。

1. 投資助言・代理業の登録を受けていないＦＰが、顧客と投資顧問契約を締結し、当該契約に基づいて特定の上場株式の投資判断について有償で助言をした。

下記は、東条家のキャッシュフロー表（一部抜粋）である。このキャッシュフロー表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる数値として、誤っているものはどれか。なお、計算に当たっては、キャッシュフロー表中に記載の整数を使用すること。また、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入することとする。

3. （ウ）６６２

山本家の現時点の資産および負債が下記＜資料＞のとおりである場合、＜資料＞に基づく山本家のバランスシートの空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。

3. ２,３８０（万円）

木村さんは、今後１５年間で毎年３０万円ずつ積立貯蓄をして、老後資金の準備をしたいと考えている。積立期間中に年利２.０％で複利運用できるものとした場合、１５年後の積立金額として、正しいものはどれか。なお、下記＜資料＞の３つの係数の中から最も適切な係数を選択して計算すること。また、記載のない事項については一切考慮しないこととする。＜資料：係数早見表（年利２.０％)＞終価係数年金終価係数年金現価係数１５年１.３４６１７.２９３１２.８４９ ※記載されている数値は正しいものとする。

2. ５,１８７,９００円

遺族基礎年金に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。遺族基礎年金を受給することができる遺族は、国民年金の被保険者等の死亡当時、その者によって生計を維持されていた子または子と生計を同じくしていた配偶者である。なお、遺族基礎年金を受給することができる子の年齢要件は以下のとおりである。 ① （ア）までの間にあること ② （イ）で障害等級１級または２級に該当する障害の状態にあること ※上記の年齢要件を満たしていても婚姻している者は子から除かれる。

2. （ア）１８歳到達年度の末日（イ）２０歳未満

下記＜資料＞に基づくＷＡ株式会社とＷＢ株式会社の投資指標に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。＜資料＞ＷＡ株式会社ＷＢ株式会社株価１,２００円３,０００円１株当たり当期純利益２００円３００円１株当たり純資産（自己資本）１,５００円２,０００円１株当たり年間配当金２５円５０円

1. 株価収益率（ＰＥＲ）で比較した場合、株価はＷＡ株式会社よりＷＢ株式会社の方が割安である。

投資信託の運用スタイルに関する下表の空欄（ア）、（イ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。運用スタイル主な内容ベンチマークの動きに連動した運用成果を目指す。代表的なものにインデック（ア）スファンドがある。ベンチマークを上回る運用成果を目標としており、銘柄の調査を入念に行うな（イ）ど銘柄選択に時間やコストがかかる。

1. （ア）パッシブ運用（イ）アクティブ運用

下記＜資料＞の外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。なお、税金については考慮しないこととする。＜資料＞預入額：１０,０００米ドル預入期間：１２ヵ月預金金利：１.５０％（年率）［為替レート（１米ドル）］ＴＴＳＴＴＭ（仲値）ＴＴＢ満期時１２６.４０円１２５.４０円１２４.４０円

1. １,２６２,６６０円

建築基準法に従い、下記＜資料＞の土地に建築物を建築する場合の延べ面積（床面積の合計）の最高限度として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。

2. １,６２０ｍ2

公的な土地評価に関する下表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。価格の種類公示価格相続税路線価固定資産税評価額所管国土交通省国税庁（ア）評価割合－公示価格の（イ）程度公示価格の（ウ）程度固定資産税等の課税標準の実施目的一般の土地取引の指標等相続税等の財産評価の基礎基礎

3. （ア）市町村（東京２３区は東京都）（イ）８０％（ウ）７０％

借地借家法に基づく定期借地権に関する下表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。種類一般定期借地権事業用定期借地権等建物譲渡特約付借地権存続期間（ア）以上１０年以上５０年未満３０年以上契約方法（イ）（ウ）制限なし原則として借地人は建原則として借地人は建契約終了時の借地権設定者が建物を買物を取り壊して土地を物を取り壊して土地を建物い取る返還する返還する

3. （ア）５０年（イ）公正証書等の書面（ウ）公正証書

大下秀雄さんが加入している生命保険（下記＜資料＞参照）の保障内容に関する次の記述の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、保険金および給付金の支払事由が生じたときにおいて、特約を含む保険契約は有効に継続しているものとする。また、秀雄さんはこれまでに＜資料＞の保険から保険金および給付金を一度も受け取っていないものとする。秀雄さんが、現時点で交通事故により死亡（入院・手術なし）した場合、保険会社から支払われる保険金および給付金は、合計（ア）である。

3. ４,７００万円

会社員の大久保さんが加入している生命保険について、死亡保険金が一時金として支払われた場合の課税関係に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

2. 保険契約者（保険料負担者）が大久保さん、被保険者が大久保さんの妻、死亡保険金受取人が大久保さんの場合、大久保さんが受け取った死亡保険金は所得税・住民税の課税対象となる。

ＦＰの沖田さんは、相談者の斉藤さんから地震保険に関する質問を受けた。地震保険に関する沖田さんの次の説明のうち、最も不適切なものはどれか。なお、地震保険とは「地震保険に関する法律」に定める地震保険契約に係る保険をいうものとする。

3. 「地震保険では、自動車も家財として補償の対象となります。」

中岡さん（６８歳）の当年分の収入が下記＜資料＞のとおりである場合、中岡さんの当年分の所得税における総所得金額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。＜資料＞内容金額アルバイト収入５０万円公的年金の老齢年金３００万円 ※アルバイト収入は給与所得控除額を控除する前の金額である。 ※老齢年金は公的年金等控除額を控除する前の金額である。＜給与所得控除額の速算表＞給与等の収入金額給与所得控除額１６２.５万円以下５５万円１６２.５万円超１８０万円以下収入金額×４０％－１０万円１８０万円超３６０万円以下収入金額×３０％＋８万円３６０万円超６６０万円以下収入金額×２０％＋４４万円６６０万円超８５０万円以下収入金額×１０％＋１１０万円８５０万円超１９５万円（上限）＜公的年金等控除額の速算表＞公的年金等控除額公的年金等に係る雑所得以外の所得納税者区分公的年金等の収入金額（Ａ）に係る合計所得金額１,０００万円以下３３０万円以下１１０万円３３０万円超４１０万円以下（Ａ）×２５％＋２７.５万円６５歳以上の者４１０万円超７７０万円以下（Ａ）×１５％＋６８.５万円７７０万円超１,０００万円以下（Ａ）× ５％＋１４５.５万円１,０００万円超１９５.５万円

2. １９０万円

会社員の近藤さんの退職に係るデータが下記＜資料＞のとおりである場合、近藤さんの所得税における退職所得の金額として、正しいものはどれか。なお、近藤さんは役員であったことはなく、退職は障害者になったことに基因するものではない。また、前年以前に受け取った退職金はないものとする。＜資料＞支給された退職一時金４,４００万円勤続年数３８年

2. １,１７０万円

高橋さんは、２０年前に購入し、現在居住している自宅の土地および建物を売却する予定である。売却に係る状況が下記＜資料＞のとおりである場合、所得税における課税長期譲渡所得の金額として、正しいものはどれか。なお、課税長期譲渡所得の金額が最も少なくなるように計算すること。＜資料＞譲渡価額（合計）：６,５００万円取得費（合計）：２,１００万円譲渡費用（合計）：２００万円 ※居住用財産を譲渡した場合の３,０００万円特別控除の特例の適用を受けるものとする。 ※所得控除は考慮しないこととする。

2. １,２００万円

森隆男さん（被相続人）の＜親族関係図＞が下記のとおりである場合、民法上の相続人および法定相続分の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。 ※妙子さんは期限内に家庭裁判所で手続きを行い、適法に相続を放棄した。

3. 綾子３／４龍子１／８吉春１／８

藤田信二さん（被相続人）の＜親族関係図＞および＜相続に係る相続税の課税遺産総額（課税価格の合計額から遺産に係る基礎控除額を控除した金額)＞が下記のとおりである場合、信二さんの相続に係る相続税の総額として、正しいものはどれか。＜相続に係る相続税の課税遺産総額（課税価格の合計額から遺産に係る基礎控除額を控除した金額)＞ 8,000万円

2. １,１００万円

西川さん（３１歳）が当年中に贈与を受けた財産の価額と贈与者は以下のとおりである。西川さんの当年分の贈与税額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。・西川さんの祖父からの贈与現金３７０万円・西川さんの祖母からの贈与現金１８０万円＜贈与税の速算表＞（イ）１８歳以上の者が直系尊属から贈与を受けた財産の場合（特例贈与財産、特例税率）基礎控除後の課税価格税率控除額２００万円以下１０％－２００万円超４００万円以下１５％１０万円４００万円超６００万円以下２０％３０万円６００万円超１,０００万円以下３０％９０万円１,０００万円超１,５００万円以下４０％１９０万円１,５００万円超３,０００万円以下４５％２６５万円３,０００万円超４,５００万円以下５０％４１５万円４,５００万円超５５％６４０万円（ロ）上記（イ）以外の場合（一般贈与財産、一般税率）基礎控除後の課税価格税率控除額２００万円以下１０％－２００万円超３００万円以下１５％１０万円３００万円超４００万円以下２０％２５万円４００万円超６００万円以下３０％６５万円６００万円超１,０００万円以下４０％１２５万円１,０００万円超１,５００万円以下４５％１７５万円１,５００万円超３,０００万円以下５０％２５０万円３,０００万円超５５％４００万円

2. ５８万円

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