法人税　計算　下半期　穴埋め

譲受法人, 譲受法人, 譲渡法人, 譲受法人

A社株式(寄付修正)

配当見合い, 最後事業年度の配当

有価証券修正➖50

軽減税率, 留保金課税, 交際費の定額控除限度額, 欠損金の繰戻還付, 欠損金の控除限度額が所得金額の50％, 貸倒引当金

特別控除、特別償却, 試験研究費, 30万円

災害, 陳腐化, 上場有価証券, 著しく下落, 資産状態が著しく悪化, 1年以上, 用途

30年➕令和年

3位未満切上げ

雇用者➖比較雇用者/比較雇用者>=1.5％, 雇用者➖比較雇用者, 調整雇用者➖調整比較雇用者, 小さい金額, (1)>=2.5％, 教育訓練費➖比較教育訓練費/比較教育訓練費>=10%, 法人税額✖️20％, 小さい金額

継続雇用者➖継続雇用者比較/継続雇用者比較>=3%, 中小と同じ, (1)>=4%, 教育訓練費➖比較教育訓練費/比較教育訓練費>=20%

使用人, 国内, 賃金台帳に記載

退職していない, 前期と当期を通じて給与をもらっている, 前期と当期を通じて一般被保険者, 継続雇用制度の対象外

国内雇用者の自己負担分, 国内雇用者の自己負担分➖雇用安定助成金

物価変動, 過剰生産, 建値の変更, 過度の使用又は修理の不十分, 償却不足額, 取得価額が高い, 旧式化

できない, できない

軽減税率19％, 試験研究費, 特別控除、特別償却, 賃上げ, 貸倒引当金法定, 30万円

損金算入配当であるため外国子会社配当等の益金不算入の適用なし

設定直前, 設定直後, 設定直前, >=5/10, 著しい下落あり, 設定直前のボカ, 借地権, 設定直前の時価, 土地帳簿価額認定損

更新直前借地権ボカ, 更新料, 更新時借地権時価, 更新直前借地権ボカ, 更新料

ゴルフ計上漏れ, 交際費

当期所得<=前期所得, 継続雇用者>継続雇用者比較, 国内設備投資額>当期償却費総額✖️30％, 10億円以上, 1000人以上, 継続雇用者➖継続雇用者比較/継続雇用者比較>=1％

25％, .12超, .115, ➖.12, .375, .14, .12以下, .115, .12➖, .25, .01, 3位未満切り捨て

.17, .12, 35％, 25％

必要不可欠, 直接要した, 当初から予定

取得価額✖️50％>=, 取得価額✖️50％<, <=再取得価額✖️50％, >再取得価額

過去5年間に法人税法上の圧縮記帳の適用を受けた減価償却資産, 売買目的有価証券, 償還有価証券

平成26年

売買目的有価証券, 償還有価証券, 評価損益が資本金等の額の1/2又は10,000,000に満たない資産

適確組織再編成等の日(特定保有資産の場合は適格組織再編成等の日の属する事業年度開始の日)における帳簿価額が1000万円未満のもの, 支配関係発生日の属する事業年度開始の日における価額ふぁ同日における帳簿価額を下回っていないもの, 売買目的有価証券