問7 | 暗記メーカー

問7

31問 • 5ヶ月前

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外貨建債権・債務を有する部署が各々の入金·支払期日に合わせて同じSpotレートを屈準として輸出予約・輸入予約の双方を締結する予約のことを（　）という。

マリー予約

交互計算制度を利用する際の留意点の1つに、交互計算は（　）取引に該当するので、日本の外為法のみならず相手先所在国の外為法にも留意する必要があることがあげられる。

相殺

コーポレートファイナンスとは企業全体の（　）を基にしたファイナンスであり、企業が企業活動を遂行する上で必要な資金を調達すること、財務的均衡を図ることをいう。

信用

海外には全銀システムのような決済システムがないため、海外の銀行に預金勘定を開設して、その口座に入出金を行うことで決済する。この預金勘定を（　）勘定という。（　）勘定を利用して為替取引を行う契約をコルレス契約という。（　）契約を取り交わした銀行間であれば、L/Cの通知、送金取組、支払、取立為替の仕向、決済ができる。

コルレス

当社では、事業部門が客先との仕切りレートや、外貨建取引等の会計処理において外貨建資産・負債の円貨換算や期末時価評価時等の基準レートとして、（　）を使用している。

公表仲値

（　）制度とは、取引が頻繁に発生する特定の取引先との間で、債権債務について個別に決済するのではなく、一定期間の債権債務を相殺した後の差額のみを決済する方法である。国内部店と海外支店、現法、関係会社等との取引において、決済をその都度銀行経由で行うのではなく、貸借記で行うことにより、銀行手数料を抑えること、並びに事務手続きの簡素化を実現している。

交互計算

海外決済に携わる各銀行の預金口座は、（　）別にその（　）のマザーカントリーの所在する国の銀行に設けられている。例えば、アメリカドルであればニューヨークに所在する銀行に口座を開設している。

通貨

交互計算制度の下では、基本的に1ヶ月に一度差額が精算され、MFM/出納・クリーン部が交互計算の対象となる各海外店と、債権債務を相殺した後の金額を確認した上で、 T/T送金による決済をおこなっている。これを、（　）と呼ぶ。

交計尻決済

銀行間では（　）という通信システムを用いて送金依頼等を行っている。（　）とは、ブリュッセルに本部を置く国際通信データ網のことで、同社のシステムを利用することで、国際銀行業務のメッセージ伝達の標準化、迅速化、コスト軽減を実現している。

SWIFT

交互計算制度は、固内部店と海外支店、現法、関係会社等との取引において、決済をその都度銀行経由で行うのではなく、（　）で行うことにより、銀行手数料を抑えること、並びに事務手続きの簡素化を実現している。

貸借記

送金(T/T送金）においてPayment Orderを直接発信できない先への送金の場合、送金銀行・受取銀行がともに決済可能である第三の銀行、すなわち（　）Bankを経由することになる。（　）Bankを経由する場合、（　）チャージが発生し、また第三の銀行を経由することから送金遅延等トラブル発生の可能性が高くなるので、注意が必要である。

Through(スルー）

交計利用上の留意点として、相手先所在国によっては、貨物代金を交計決済に含めることができなかったり、（　）と呼ばれる海外店受領時にのみ交計決済可能な交計店が存在するなど、制約がある場合がある。

片交計店

コーポレートファイナンスとは企業全体の信用を基にしたファイナンスであり、企業が企業活動を遂行する上で必要な資金を調達すること、（　）を図るこという。

財務的均衡

海外決済に携わる各銀行の預金口座は、（　）別にその（　）のマザーカントリーの所在する国の銀行に設けられている。例えば、アメリカドルであればニューヨークに所在する銀行の口座で決済される。

通貨

マリー予約は、輸出予約と輸入予約を個別に締結した際の（　）の相違による為替変動リスクを抑えることを目的とするヘッジ手段である。

Spotレート

交互計算制度の下では、基本的に1ヶ月に一度差額が精算され、MFM/出納・クリーン部が交互計算の対象となる各海外店と、債権債務を（　）した後の金額を確認した上で、T/T送金による決済を行っています。これを、交計尻決済と呼んでいます。

相殺

債務格付けとは財務の健全「生を示す指標として広く活用されており、債券の（　）や元利金の支払能力などを総合的に分析、ランク付けし、わかりやすい記号で示したもののことである。

信用力

通貨オプションのプレミアム構成要素には本源的価値と時間価値があり、時間価値は、（　）や残存期間、金利差に影響される。

ボラティリティー

交互計算制度とは、取引が頻繁に発生する特定の取引先との間で、（　　）について個別に決済するのではなく、一定期間の（　）を相殺した後の差額のみを決済する方法である。

債権・債務

Net DERとは（　）と株主資本の比率を表すもので、財務の健全性を示す指標である。

Net有利子負債

海外決済に携わる各銀行の預金口座は、通貨別にその通貨の（　）の所在する国の銀行に設けられている。例えば、アメリカドルの場合は在ニューヨークの銀行内の口座で決済される。

マザーカントリー

通貨オプションのプレミアム構成要素には本源的価値と（　）価値があり、（　）価値は、市場のボラティリティや残存期間、金利差に影響される。

時間

交互計算を利用する際の留意点として、交互計算は相殺取引に該当するので、日本の（　）のみならず相手先所在国の（　）にも留意する必要がある。

外為法

内部金融とは、内部留保や企業努力である利益の蓄積と（　）等現金支出を伴わない費用の計上による資金保留効果等、自社内から直接資金を捻出することをさす。

減価償却

"通貨オプションについて、オプション・プレミアムの構成要素には時間価値と本源的価値がある。（　）価値は、市場実勢レートが権利行使価格に対し有利に変動する可能性への期待値である。"

時間

CMSの中心的な機能であり、各グループ会社が銀行と取引している口座を、親会社によって管理された1つの口座に纏めることを（　）という。

プーリング

外国為替取引において、1つの銀行が海外のすべての銀行に預金口座を作ることは困難であり、預金口座を置いていない銀行とは、他の銀行がもつ預金取引関係を利用して間接的に決済をしている。（　）契約を取り交わしたその預金取引関係を（　）関係といい、国際間で取り交わされた個々の（　）関係がネットワークを形成している。（　）関係にある銀行間であれば、L/Cの通知、送金取組・支払、取立為替の仕向、決済を行うことができる。

コルレス

通貨オプションの（　）構成要素には本瀕的価値と時間価値があり、時間価値は、市場のボラティリティーや残存期間、金利差に影響される。

プレミアム

交互計算制度とは、取引が頻繁に発生する特定の取引先との間で、債権債務について個別に決済するのではなく、一定期間の債権債務を相殺した後の差額のみを決済する方法をさす。交互計算制度の下では、基本的に1ヶ月に一度差額が精算され、MFM出納クリーン部が交互計算の対象となる各海外店と、債権債務を相殺した後の金額を確認した上で、T/T送金による決済を行っている。これを、（　）と呼ぶ。

交計尻決済

（　）は金融機関との「所定取引の開始、追加、変更」に関する申請を定めたもので、当社連結ベースでの金融機関との取引状況を把握し、金融機関取引に関するリスク管理の徹底を図るものである。

金融機関取引規定

送金銀行と受取銀行との間にコルレス契約が無い場合には、支払指図を直接発信できないため、（　）Bankを経由せざるを得なくなる。その際、（　）Bankにて（　）チャージが発生する。

Through

経理（◯✕式）

経理（◯✕式）

法務