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タックスプランニング2

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38問 • 2年前
  • 水谷千里
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    問題一覧

  • 1

    法人の内、内国法人(国内に本店がある法人)がかかる税金

    国内で稼いだ所得, 海外で稼いだ所得

  • 2

    法人の内、外国法人がかかる税金は

    国内で稼いだ所得

  • 3

    交際費の損益算入限度額、1億円以下の法人は次のいずれかを選択

    年間交際費支出額のうち800万円以下の金額, 年間交際費支出額のうち飲食支出額×50%

  • 4

    法人が納付した税金や罰金のうち、損金に算入でにるもの6つ

    法人事業税, 固定資産税, 印紙税, 登録免許税, 都市計画税, 不動産取得税

  • 5

    法人が納付した税金や罰金のうち、損益に算入できないもの4つ

    法人税, 法人住民税, 罰科金, 印紙税の過怠税

  • 6

    法人税の税率

    23.2%

  • 7

    法人税の税率、期末資本金1億以下の法人において税率が変わる基準

    所得800万円

  • 8

    新規設立法人が青色申告を受ける時の期限

    設立3ヶ月後または最初の事業年度終了日のいずれか早い方の前日

  • 9

    青色申告をした法人の特典、欠損金の繰越控除期間は？

    10年間

  • 10

    法人税、中間申告が必要な法人と申告期限

    事業年度6ヶ月超、前期の法人税額20万円超

  • 11

    法人税、確定申告期限

    事業年度終了日の翌日から2ヶ月以内

  • 12

    決算書の損益計算書において、売上高から売上原価を差し引いて計算する利益＝粗利益は

    売上総利益

  • 13

    決算書の損益計算書におあて、会社の本業から生じた利益は

    営業利益

  • 14

    決算書の損益計算書において、会社の経常的な活動から生じた利益は

    経常利益

  • 15

    決算書の損益計算書において、法人税等を差し引く前の会社全体の利益は

    税引前当期純利益

  • 16

    決算書の損益計算書において、最終的な会社の利益は

    当期純利益

  • 17

    所得税納税における非永住者:日本国籍がなく過去⚫︎年のうち国内に住所または居所を有する期間が⚫︎年以下の個人

    10、5

  • 18

    所得税納税義務者、居住者:非永住者以外の課税対象範囲は

    すべて

  • 19

    所得税納税、居住者:非永住者の課税対象範囲は

    国内において支払われ！または国外から送金された源泉所得

  • 20

    所得税納税、非居住者の課税対象範囲は

    国内源泉所得のみ

  • 21

    決算書の賃借対照表、何が記載されている？

    資産、負債、純資産の残高

  • 22

    決算の賃借対照表に記載された資産とは

    負債+純資産

  • 23

    法人住民税の構成は

    均等割と法人税割

  • 24

    法人事業税、資本金⚫︎円超の法人に対しては⚫︎が適用される

    1億円、外形標準課税

  • 25

    法人成りのメリット3つ

    事業所得が多い場合、所得税より法人税の方が有利, 経営者の報酬を費用として計上できる, 退職金の支給ができる

  • 26

    法人成りのデメリット4つ

    交際費の計上に制限がある, 赤字でも法人住民税の負担がある, 記帳や事務手続きが煩雑になる, 青色申告特別控除や事業主控除の適用がない

  • 27

    消費税課税対象要件4つ

    国内の取引であること, 事業者が事業として行う取引であること, 対価を得て行う取引であること, 資産の譲渡、貸付け、役務の提供であること

  • 28

    非課税取引6つ

    土地の譲渡、1ヶ月以上の貸付け, 株式等の譲渡, 商品券、郵便切手、印紙等の譲渡, 利子を対価とする金銭の貸付け, 行政手数料, 1ヶ月以上の居住用住宅の貸付け

  • 29

    消費税10%、消費税と地方消費税の内訳は

    7.8%、2.2%

  • 30

    消費税納税義務が免除される要件

    課税売上高1000万円以下, 特定期間(個人6/30まで、法人は前半6ヶ月)の課税売上高1000万円以下, 給与等支払額1000万円以下

  • 31

    消費税基準期間、個人の場合と法人の場合

    個人前々年、法人前々事業年度

  • 32

    新規に事業を開始した場合2年(年度)は消費税免除となるが、ならない場合は

    資本金1000万円以上

  • 33

    消費税の計算においえ、課税売上高が⚫︎円以下の場合、原則課税に代えて簡易課税制度を選択できる

    5000万円

  • 34

    消費税免税事業者からインボイス発行事業者になった場合、売上税額の⚫︎割を納税額にできる

    2

  • 35

    消費税の確定申告期間

    個人翌年1/1-3/31、法人事業年度終了翌日から2ヶ月以内

  • 36

    所得税額は⚫︎税率により計算

    超過累進

  • 37

    業務用車両を譲渡したことによる譲渡所得の金額の計算上生じた損失の金額な、事業所得の金額と損益通算できない

    ×

  • 38

    上場株式を譲渡したことによる譲渡所得の金額の計算上生じた損失の金額は、総合課税を選択した上場株式の配当所得の金額と損益通算することができない

    〇

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    問題一覧

  • 1

    法人の内、内国法人(国内に本店がある法人)がかかる税金

    国内で稼いだ所得, 海外で稼いだ所得

  • 2

    法人の内、外国法人がかかる税金は

    国内で稼いだ所得

  • 3

    交際費の損益算入限度額、1億円以下の法人は次のいずれかを選択

    年間交際費支出額のうち800万円以下の金額, 年間交際費支出額のうち飲食支出額×50%

  • 4

    法人が納付した税金や罰金のうち、損金に算入でにるもの6つ

    法人事業税, 固定資産税, 印紙税, 登録免許税, 都市計画税, 不動産取得税

  • 5

    法人が納付した税金や罰金のうち、損益に算入できないもの4つ

    法人税, 法人住民税, 罰科金, 印紙税の過怠税

  • 6

    法人税の税率

    23.2%

  • 7

    法人税の税率、期末資本金1億以下の法人において税率が変わる基準

    所得800万円

  • 8

    新規設立法人が青色申告を受ける時の期限

    設立3ヶ月後または最初の事業年度終了日のいずれか早い方の前日

  • 9

    青色申告をした法人の特典、欠損金の繰越控除期間は？

    10年間

  • 10

    法人税、中間申告が必要な法人と申告期限

    事業年度6ヶ月超、前期の法人税額20万円超

  • 11

    法人税、確定申告期限

    事業年度終了日の翌日から2ヶ月以内

  • 12

    決算書の損益計算書において、売上高から売上原価を差し引いて計算する利益＝粗利益は

    売上総利益

  • 13

    決算書の損益計算書におあて、会社の本業から生じた利益は

    営業利益

  • 14

    決算書の損益計算書において、会社の経常的な活動から生じた利益は

    経常利益

  • 15

    決算書の損益計算書において、法人税等を差し引く前の会社全体の利益は

    税引前当期純利益

  • 16

    決算書の損益計算書において、最終的な会社の利益は

    当期純利益

  • 17

    所得税納税における非永住者:日本国籍がなく過去⚫︎年のうち国内に住所または居所を有する期間が⚫︎年以下の個人

    10、5

  • 18

    所得税納税義務者、居住者:非永住者以外の課税対象範囲は

    すべて

  • 19

    所得税納税、居住者:非永住者の課税対象範囲は

    国内において支払われ！または国外から送金された源泉所得

  • 20

    所得税納税、非居住者の課税対象範囲は

    国内源泉所得のみ

  • 21

    決算書の賃借対照表、何が記載されている？

    資産、負債、純資産の残高

  • 22

    決算の賃借対照表に記載された資産とは

    負債+純資産

  • 23

    法人住民税の構成は

    均等割と法人税割

  • 24

    法人事業税、資本金⚫︎円超の法人に対しては⚫︎が適用される

    1億円、外形標準課税

  • 25

    法人成りのメリット3つ

    事業所得が多い場合、所得税より法人税の方が有利, 経営者の報酬を費用として計上できる, 退職金の支給ができる

  • 26

    法人成りのデメリット4つ

    交際費の計上に制限がある, 赤字でも法人住民税の負担がある, 記帳や事務手続きが煩雑になる, 青色申告特別控除や事業主控除の適用がない

  • 27

    消費税課税対象要件4つ

    国内の取引であること, 事業者が事業として行う取引であること, 対価を得て行う取引であること, 資産の譲渡、貸付け、役務の提供であること

  • 28

    非課税取引6つ

    土地の譲渡、1ヶ月以上の貸付け, 株式等の譲渡, 商品券、郵便切手、印紙等の譲渡, 利子を対価とする金銭の貸付け, 行政手数料, 1ヶ月以上の居住用住宅の貸付け

  • 29

    消費税10%、消費税と地方消費税の内訳は

    7.8%、2.2%

  • 30

    消費税納税義務が免除される要件

    課税売上高1000万円以下, 特定期間(個人6/30まで、法人は前半6ヶ月)の課税売上高1000万円以下, 給与等支払額1000万円以下

  • 31

    消費税基準期間、個人の場合と法人の場合

    個人前々年、法人前々事業年度

  • 32

    新規に事業を開始した場合2年(年度)は消費税免除となるが、ならない場合は

    資本金1000万円以上

  • 33

    消費税の計算においえ、課税売上高が⚫︎円以下の場合、原則課税に代えて簡易課税制度を選択できる

    5000万円

  • 34

    消費税免税事業者からインボイス発行事業者になった場合、売上税額の⚫︎割を納税額にできる

    2

  • 35

    消費税の確定申告期間

    個人翌年1/1-3/31、法人事業年度終了翌日から2ヶ月以内

  • 36

    所得税額は⚫︎税率により計算

    超過累進

  • 37

    業務用車両を譲渡したことによる譲渡所得の金額の計算上生じた損失の金額な、事業所得の金額と損益通算できない

    ×

  • 38

    上場株式を譲渡したことによる譲渡所得の金額の計算上生じた損失の金額は、総合課税を選択した上場株式の配当所得の金額と損益通算することができない

    〇