内部監査人が投資分野の予備調査を行い、その機能の経営管理者に内部統制に関する質問票を送付しています（以下に調査の抜粋があります） 会社の投資に制限はありますか？ 投資処理の流れを文書化したポリシーや手順はありますか？ 投資購入は取引日当日に総勘定元帳に記録されますか？ ドキュメントは、その業務を行う必要があるすべての担当者が簡単にアクセスできる場所にありますか？ 次の選択肢のうち、このようなテスト方法の欠点はどれですか？

次のうち、監査業務後に監査責任者CAEが行う典型的な活動ではないものはどれですか？

内部監査チームの不正調査専門のチームメンバーが退職した後、監査責任者（CAE）は不正調査を必要に応じて外部の第三者サービスプロバイダーにアウトソーシングすることを決定しました。 このアウトソーシング決定の最も可能性の高いデメリットはどれですか？

次のうち、最も長期的な解決策を提案する可能性が高い推奨事項のタイプはどれですか？

次のうち、効率性と効果を測定するための内部監査活動の重要業績評価指標（KPI）の例として、効果を測定するものはどれですか？

次の条件のうち、成功する変革管理に必要なものはどれですか？ 1.必要な決定と行動は迅速に行われるべきである。 2.組織の伝統は尊重されるべきである。 3.変革は改善や改革をもたらすべきである。 4.内部および外部のコミュニケーションは管理されるべきである。

次のうち、経営者の改善計画に少なくとも含まれるべき要素はどれですか？

経営者の現金受領プロセスにおける不適切な職務の分離に関する証言は、次のうちどれに該当しますか？

次の状況において、監査人が調達部門の入札書類の完全性を確認していた際に、監査人が指摘した不一致を調達マネージャーが異議を唱えました。その後のレビューで、入札データベース内のすべての不一致が修正されていたことが判明しました。この状況を防ぐためには、どのような対応を取るべきだったでしょうか？

IIA（内部監査人協会）のガイダンスによると、次のうち、十分で信頼性のある情報の特徴を反映しているのはどれですか？

QAIPを実施する際、最高監査責任者（CAE）は、次のどの目的を達成するようにプログラムが設計されていることを確認する必要がありますか 1.価値を付加すること。 2.業務を改善すること。 3.内部監査部門が基準に準拠していることを保証すること。 4.内部監査人が倫理綱要に準拠していることを保証すること。

どのタイプの監査が、経営陣が買収を検討している対象企業の組織全体のリスク管理プロセスの成熟度と厳格さを評価するのに最も適切か？

ある組織には、規制要件を満たすために監査を実施する健康と安全に関する部門があります。健康と安全の責任者は最高経営者に直接報告しています。次のうち、内部監査部門のCAEがこの組織の健康と安全プログラムに関連して果たすべき適切な役割はどれですか？

企業の合併決定により、CAEが新たに浮上したリスクに対応するため、既存の年間監査計画に臨時の変更を提案することになりました。監査計画に対する変更に関して、CAEが取るべき最も適切な行動は次のうちどれですか？

アシュアランス業務の監査目的に関して、次のうち正しい記述はどれですか？

国際的な組織の最高監査責任者（CAE）は、組織本部にある財務部門の監査を計画しています。現在、本部の内部監査チームは、この業務に必要な金融市場の専門知識を欠いています。このような状況で、時間的制約を考慮した最も適切な解決策は次のうちどれでしょうか？

CAEは、アシュアランス業務において特定された残余リスクが受け入れ可能であると判断した。 この情報はいつ経営陣に伝えるべきでしょうか？

以下のどの選択肢が、国際企業の子会社に対する外部ベンチマーキングにおけるトレンド分析の最適な説明ですか？

以下の選択肢のうち、監査計画のベストプラクティスを説明しているのはどれですか？

監査マネージャーは、財務情報にいくつかの不正が発見されたため、内部監査人に追加のテストを実施するように指示しました。監査人が実施するのに最も適切な分析手続きは、次のうちどれですか？

組織の財務マネージャーは、組織の売掛金をより適切に管理するために最先端の管理システムを導入することを計画しています。財務マネージャーは、組織がこのシステムを受け入れることができるかどうかを判断するために、CAEに相談し、助言を求めました。この業務の目的を決定するために、CAEはどのように進めるべきでしょうか？

CAEが取締役会に報告することが最も重要なのはどれですか？

内部監査マネージャーは、次年度の内部監査計画を作成する任務を委任されています。すべての業務は適切に分類され、CAEによるレビューのために提示されるべきです。 次のうち、最もコンサルティング業務として分類される可能性が高いのはどれですか？

監査監督者が監査業務中に実施された主要な活動をレビューする主な目的は何ですか？

CAEは、組織の契約サービスをレビューするための次回の監査プログラムを作成しています。次のうち、CAEが監査プログラムを作成する際に最も考慮すべきことはどれですか？

基準に従うと、内部監査活動によって一般的に実施されるアシュアランス業務は次のうちどれですか？

次のうち、発見事項に含めるべき要素はどれですか？ 1.監査の範囲 2.監査人が評価を行う際に使用した基準 3.監査業務の目的 4.監査人が調査中に発見した事実に基づく証拠

監査業務の範囲を策定する際、内部監査人が通常考慮する必要がないのは次のうちどれですか？

内部監査人が統計的でないサンプルの未収債権残高を調査し、60件中10件が組織のポリシーで定められた承認された無担保信用限度額を超えていることを発見した場合、監査人は作業記録に何を文書化すべきですか？

アシュアランス業務の目標を設定する際、内部監査人が最も行う可能性が高い活動は次のうちどれですか？

アシュアランス業務の計画段階で行われる監督活動として適切なものは次のうちどれですか？

監査業務の計画に関して、一般的に正しい記述は次のうちどれですか？

組織のカスタマーサービスコールセンターで支払われる過剰な残業について対応する際、内部監査人が使用するのに最も関連性が高い手法は次のうちどれですか？ 1.確認 2.トレンド分析 3.外部ベンチマーキング 4.内部ベンチマーキング

物流部門のレビューを実施している際、内部監査チームは重要なコントロールの弱点を特定しました。これを受けて、CAEは、物流部門の経営陣に対して監査メモを作成し、その後、非公式の会議を開くことにしました。CAEが監査メモを作成した最も可能性の高い理由は次のうちどれですか？

IIAのガイダンスに従って、組織のプロセスのレビューにおける監査業務のテストで通常焦点を当てるのは次のうちどれですか？

効果的なリスク管理および内部統制プロセスを最もよく示すものは次のうちどれですか？

IIAのガイダンスに従って、監査の監督に関して次のうち正しいのはどれですか？ 1.監督は監査業務の計画、調査、評価、報告、フォローアップの各段階を通じて行われるべきである。 2.監督は、訓練、時間管理、経費管理、およびその他の管理業務 にも及ぶべきである。 3.監督には、監査業務の作業書類のレビューが含まれ、そのレビューの証拠が文書として残されるべきである。

油田採掘プロセスにおける安全運営に関するアシュアランス業務が完了した後、監査チームは主要なコントロールは損なわれていないと結論付けましたが、いくつかの改善の機会が指摘されました。この結果を報告する最も適切な方法は次のうちどれですか？

フィールドワーク中に内部監査人が観察した場合、次のうち、CAEに正式に報告することが最も重要でない活動はどれですか？

基準に従い、監査人が最終監査報告書において経営陣の満足のいく業務の遂行を含めることに関して、次のうち正しいのはどれですか？

CAEが内部監査業務の監督を確認する際、次のうち、業務に十分な監督が行われていることを最も確実に示すものはどれですか？

内部監査人が、組織が多額の出張前払い金を蓄積していることに関する観察結果を作成しました。監査人は、組織の手続きでは、特定の金額を超える出張前払い金に対して正当な理由を求めていないことに気付きました。 次のうち、この組織の手続きを最も適切に説明しているものはどれですか？

リスク評価においてフローチャートを使用することの欠点として最も適切なものはどれですか？

内部監査人が、買掛金監査の中で仕入先の請求書における二重支払いを観察した場合、詐欺が存在するかどうかを判断するために最も効果的なステップはどれですか？

内部監査人が投資に関連する内部統制の強化に関する提案を含む報告書を提出した後、次に取るべき最も適切な行動はどれですか？

内部監査リソースが限られている場合に、成熟した統制環境を持つ組織において、内部監査人はテストの焦点をどこに絞るべきですか？

営業部の従業員が購入請求書を作成し、購買担当者に送ります。 購買担当者は競争入札を行い、承認済みの購買注文書を使用して必要な品物を発注します。 営業部の従業員が注文した品物を受け取ると、納品書を経理部門に送ります。 注文した品物の請求書は営業部に直接送られ、営業部の管理アシスタントが経理部門に請求書を転送して支払いを行います。 この一連の流れにおいて、現金受領プロセスにおける不正のリスクに最も適切に対応する監査手続きは次のうちどれですか？

次のうち、内部監査人が層別サンプリング法を使用する最も可能性の高い集団はどれですか？

次の内容は、契約管理プロセスの監査に関する経営陣向け要約報告書に記載された主な調査結果です： ・ベンダーが最低1百万ドルの補償額の保険契約を取得することを求める契約条項に違反している ・契約義務および成果物の履行状況が監視されていない ・主要なサービスを提供する5つのベンダーとの契約が存在しない 次のうち、これらの調査結果から導き出される適切な結論はどれですか？

次のうち、最も可能性が高い、内部監査部門のCAEが経営陣に特別な通知を行う理由はどれか？

次のうち、監査の効率に最も大きな影響を与えるのはどれか？

リスク管理プロセスが内部監査活動をサポートするという点について、次のうち正しいものはどれですか？

内部監査の監査対象範囲（監査ユニバース）を決定する際に、CAEが考慮すべき要因は次のうちどれですか？ 1.組織の戦略計画の要素 2.最高経営者や取締役会からの意見 3.競合他社やビジネスパートナーの見解 4.退職する従業員との退職面談の結果

内部監査人が不備を文書化する際に含めるべき5つの属性のうちの1つは次のうちどれですか？

内部監査活動は、そのパフォーマンスを評価するためにバランスド・スコアカードアプローチを採用していますIIAガイダンスに従い、次のうち監査クライアントに関連する主要業績評価指標（KPI）はどれですか？

次のうち、コントロール自己評価（CSA）の直接的な利点でないものはどれですか？

内部監査マネージャーが契約遵守監査を計画している場合、監査作業プログラムを作成する前に行うべきことは次のうちどれですか？

取締役会は、組織の年間目標達成に影響を与える可能性のある外部リスクについて懸念を示し、外部リスクに関する洞察を得るために内部監査活動にコンサルティングサービスを依頼しました。このリクエストを満たすために適切な監査目的は次のうちどれですか？

次のうち、内部監査人が予備監査報告書を発行する決定を最も正当化する理由はどれですか？

次のうち、内部監査人が保証業務中に営業マネージャーが承認権限を超える契約を多数承認していたことを発見し、この発見を監査スーパーバイザーに報告した際、IIAのガイダンスに従って最も適切な次のステップはどれですか？

おもちゃメーカーが海外のサプライヤーから受け取った部品を使用して最終製品を組み立てているが、最近、品質レビューで部品が必須の品質基準に適合していない問題が多数見つかっています。この品質問題の根本原因を評価するために最も適切な監査タイプはどれですか？

取締役会に提出された内部監査部門の報告書で、最近の監査が計画された予算時間を超過しているという重要な傾向が示されました。 この傾向を引き起こす可能性がある要因は次のうちどれですか？

次のリスクアセスメントのアプローチのうち、組織のさまざまなレベルの業務チームからデータを収集するものはどれですか？

内部監査人が組織の内部統制プロセスを検討している場合、顧客データベースの信頼性をテストするために監査人が行うべきことは次のうちどれですか？

次のうち、取締役会に報告するべき重大なガバナンス問題はどれですか？

次のうち、内部統制アンケート（ICQ）の使用に関して正しい記述はどれですか？

内部監査人が売上記録を分析しており、取引が適切な期間に記録されているかどうかについて懸念しています。経理マネージャーは、外部監査人が記録を承認したと説明し、外部監査チームリーダーからのメールを提示しました。 内部監査人はどのように対応すべきですか？

次のうち、内部監査人がデータベース内の特定のファイルや記録を抽出したい場合に使用すべきコンピュータ化された監査ツールまたは手法はどれですか？

新しく任命された小規模組織のCAEが、リソース管理計画を策定しています。内部監査部門の総合的な知識、スキル、およびその他の能力の詳細を把握するために、最も有益なアプローチは次のうちどれですか？

新しい環境規制により、取締役会は組織が報告する汚染物質排出データが正確であることを認証する必要があります。CAEは、組織の環境規制への遵守状況に関する保証を提供するための監査を計画しています。 監査の範囲を決定するために、CAEが最も相談すべきグループまたは個人は次のうちどれですか？

内部監査人が組織のリスク管理フレームワークを評価しています。残余リスクを計算するために、以下のどの数式を使用すべきでしょうか？

内部監査人が倉庫の出荷プロセスにおける不備を文書化するために5つの属性アプローチを使用している場合、次のどの属性が作業用文書に含まれるべきでしょうか？

監査プログラムの範囲を現場作業開始前に変更したいという監査担当者の意向があります。IIAのガイダンスによれば、変更を実施する前に最も重要な行動は何ですか？

IIAのガイダンスに従うと、次の戦略のうち、内部監査活動の目的達成に最も価値を付加しないものはどれですか？

次のうち、コンサルティング業務契約書に含めるべき最も重要な概念はどれですか？

バランススコアカードの4つの要素について、次のうち最も適切に説明しているのはどれですか？

最終的な伝達には以下の観察結果が含まれています： 内部監査人は、10件の契約のうち3件が組織の競争入札要件を満たしていないことを発見しました。経営陣は最高経営者がこれらの購入を重要と見なし、単独調達として授与したと説明しました。この観察結果の文書において不足している要素はどれですか？

内部監査人は、監査対象の経営管理者によって作成された銀行照合表を確認しました。監査人は、添付された銀行明細書に銀行名、ロゴ、住所が記載されていないことに気付きました。この状況に関して、次のどれが正しいといえますか？

次のうち、財務諸表監査業務の主な目的はどれですか？

次のうち、組織のリスク管理プログラムに関する内部監査活動の適切な役割はどれですか？

内部監査が年次外部監査の一環として銀行口座残高の予備的な分析レビューを行う場合、これは現在の年末残高の確認と、前年度との比較を含んでいます。次のうち、現在の年末銀行残高を確認するための最も信頼性の高い情報源はどれですか？

内部監査人が監査対象エリアの初期リスク評価を行い、組織のサーバーに保存された顧客情報を保護するためのプライバシー法遵守について管理職の対応を評価したい場合、この段階での適切な対応はどれですか？

次のうち、内部監査人が新しい買掛金システムを使用して、問題のある請求書が支払い処理されないことを確認するためにテストデータを使用する行動を最もよく表しているのはどれですか

次のうち、内部統制質問票が最も適切な状況はどれですか？