問題一覧
1
당기손금 미래손금 예시 사계약 법률규정위반 세무조정 징발적 목적
ㅇ
2
B자잉->T자잉임애도 의제배당으로 보는 것
자기주식소각일로부터 2년내에 자본전입(소득세는 Gx) 자기주식 소각 당시 시가가 취득가액 초과(소득세는 Gx) 피투자회사가 자기주식을 보유하여 자본전입 후 자기주식 이외 주주 지분율 증가한 경우
3
1%재평가적립금 익금
토지
4
3% 재평가게 익불
건물
5
B자잉 T이잉으로 보는 것
자처익 출자전환채무면제이익 1%재평가적립금
6
현물기부금 평가 : 특례, 일반
장부가액
7
두 사람의 두 재화간 소비량이 동일할 때 두 사람의 한계대체율이 일치한다
동조적 선호체계
8
현물기부금 평가 일반기부금인데 특수관계인, 비지정기부금
max(시가,장부가)
9
대손금 신고조정의 귀속시기
대손금 요건 충족한 날
10
채권자불분명 사채이자 소득처분
대표자상여
11
비실명채권이자 소득처분
상여 대표자
12
건설자금이자 소득처분
유보
13
업무무관자산 관련 이자 소득처분
기타사외유출
14
금융보험업 법인 수입시기
실제로 수입된 날
15
이자수익,이자비용 귀속시기 특례
발생주의
16
장기금전대차거래에서는 현할차를 인정한다?
o
17
임차료의 수입시기 원칙(1년미만)
약정일
18
저가매입에서 미실현이익도 과세하는 경우
특수관계인인 개인으로부터 저가매입한 유가증권
19
정률법 상각시 잔존가액
취득가액의 5%
20
감가상각이 종료되는 감가상각자산에 대하여 min()
1000원, 취득가액*5%
21
유형자산 무신고시 상각방법
정률법
22
건축물 무신고시 상각방법
정액법
23
개발비 무신고시 상각방법
5년 동안 균등상각
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무형자산 일반적인 경우 무신고시 상각방법
정액법
25
즉시상각x 소액취득자산은 취득가액이 ?만원 이하인 감가상각자산
100
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즉시상각x 단기사용자산
전화기, 컴퓨터, 어업에 사용하는 도구, 공구, 가구,전기기구, 가스기기, 비품
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소액수선비 바로 비용 처리
자본적지출+수익적지출 합계 600이하
28
정액법 정률법 와꾸 그려봐
ㅇ
29
현실적인 퇴직 바로 손금,비용 처리
직원이 임원으로 취임
30
퇴급충 와꾸
o
31
퇴연충 와꾸
o
32
대손충당금 와꾸
o
33
현저한 이익분여요건
시가-거래가>_시가*5% 또는 3얻
34
이월결손금 보전에 사용한 자산수증이익과 채무면제이익 시점 제한, 한도
없음
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최저한세
법이닝 납부해야할 최소한의 금액
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중갇예납
각 사업연도 기간이 6개월 초과하는 법인
37
중간예납 납부기한
8.31
38
민사소송법에 따른 화해 또는 화해권고결정, 민사조정법에 따른 결정 또는 조정에 따라 회수불능으로 확정된 채권
결산조정사항