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부가가치세법

問題数18


No.1

대손세액 공제 범위는? 어떠한 경우 공제되는가?

No.2

중간지급조건부 공급이 되기 위한 조건은 무엇인가?

No.3

신용카드매출전표 등 수취분 매입세액이 공제받기 위한 조건을 모두 서술하시오.(and 조건이며, 총 4가지)

No.4

다음 중 과세유흥장소의 경영자(음식점업)의 의제매입세액 공제율은?

No.5

다음은 과세사업(제조 및 임대용역)과 면세사업(교육용역)을 겸영하는 (주)서울의 2023년 1기 부가가치세 확정신고기간(23.4.1.~23.6.30.)과 관련된 자료이다. 다음의 자료를 근거로 물음에 답하시오. (단, 제시 금액은 부가가치세가 포함되지 않은 금액이다.) 물음. 2023.6.20.에 임대 중인 건물과 부속토지를 양도하기 위하여 부동산 컨설팅 회사와 자문계약을 체결하였으며, 자문수수료로 10,000,000을 지급하였다. 토지와 건물의 기준시가는 각각 80,000,000과 20,000,00이다. 매입세액 : ??? / 매입세액 불공제액 : ??? / 매입세액 공제액 : ???

No.6

과세사업에 전환하는 “감가상각자산”을 [A. ]신고시 신고하는 과세전환 매입세액 공식은 다음과 같다. 해당 재화의 매입세액*(1-상각률*경과된 과세기간의 수)*[B. ] A와 B에 들어갈 내용은?(다만, 이때 B의 원칙과 추가 내용을 서술하시오.)

No.7

신용카드 매출전표 등 발행세액 공제 대상은?

No.8

신용카드매출전표 등 세액공제 공식을 서술하시오.

No.9

전자세금계산서 발급전송 세액 공제 : 직전 연도의 사업장별 재화 및 용역의 공급가액(면세공급가액 포함)의 합계액이 [A. ] 개인사업자가 전자세금계산서를 2024.12.31.까지 발급한 경우 공제액 = 연간 한도 =

No.10

전자신고세액 공제는 납세자가 직접 전자신고방법에 의하여 부가가치세 [ ]신고를 하는 경우에 납부세액에서 [ ]공제해준다.

No.11

다음 중 공급가액의 안분계산을 생략하는 경우는?

No.12

다음 중 1%의 가산세가 부과되는 경우는?

No.13

다음 중 공급가액의 0.5%의 가산세가 부과되는 내역은?

No.14

미등록가산세와 타인명의등록가산세가 적용되는 경우, 적용 배제되는 가산세는?

No.15

세금계산서 불성실가산세 중 1) 미발급 2) 타인명의 발급.수취 [2%] 3) 가공발급. 수취 [3%] 4) 과다기재 발급.수취 [2%] 5) 종이세금계산서 발급 [1%] 6) 다른 사업장 명의 발급 [1%] 이 적용되는 경우, 중복 적용 배제되는 가산세는?

No.16

세금계산서 불성실가산세 중 1) 지연발급 2) 부실기재 전자세금계산서 발급명세 적용 불성실 가산세 가 적용되는 경우, 중복 배제되는 가산세는?

No.17

세금계산서 불성가산세 중 타입명의 발급이 적용되는 경우, 배제되는 가산세는?

No.18

국내에서 비거주자 등에게 공급하는 용역 중 10% 세율 적용 대상은?

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