La riserva di legge va sempre coordinata con l’art. 3 della C. (principio di uguaglianza), con l’art. 3 della L.212/2000 (divieto di retroattività della Legge tributaria) e con l’art. ____ Preleggi che stabilisce che la legge non dispone che per l’avvenire.

I poteri di indagine ed istruttori della Guardia di Finanza sono strumentali all’esercizio della potestà idi imposizione e gli atti compilati hanno natura_______________.

La riserva di legge, in virtù degli artt. 10, 11 e ___ della Costituzione rende compatibili, anche in materia tributaria, fonti dell’Unione Europea

Indica la risposta errata. L’Agenzia delle Entrate-Riscossione dispone dei seguenti organi sociali:

Indica l’affermazione corretta. La nozione di tributo:

Il legislatore può stabilire con una norma derogatoria che talune categorie di fatti siano sottratte all’applicazione di una imposta e siano assoggettate ad altro speciale regime. Si tratta delle fattispecie:

Indica l’affermazione errata. Possiamo distinguere varie tipologie di norma tributaria:

Per quanto riguarda le norme tributarie sostanziali, dal punto di vista strutturale assumono importanza il cd. ________________del tributo (fatto imponibile e/o generatore e/o fattispecie oggettiva rappresentativi di potenzialità contributive) nonché il cd. oggetto del tributo (consiste nella ricchezza o capacità economica che si intende tassare);

L’art. _______della Costituzione equipara Regioni e Stato per quanto riguarda la titolarità della funzione legislativa, attraverso la ripartizione delle competenze

Prima fonte del diritto tributario è la Costituzione che contiene diverse norme che interessano il diritto tributario. L’art. ___sancisce il principio della riserva (relativa) di legge in materia tributaria

Le Agenzie Fiscali (Agenzia delle Entrate – Agenzia delle Entrate/Riscossione – Agenzia delle Dogane e dei Monopoli – Agenzia del Demanio) nascono dalla riorganizzazione dell'Amministrazione finanziaria a seguito del Decreto legislativo n°_______________.

Indica l’affermazione corretta. Il termine contribuente rappresenta il soggetto passivo di rapporti tributari, colui che realizza il presupposto del tributo e che con il pagamento estingue l’obbligazione tributaria.

L’istituto dell’analogia si risolve nell’applicazione ad una fattispecie non direttamente regolata dalla legge, di una norma giuridica regolante situazioni astratte caratterizzate da aspetti di ___________rispetto alla fattispecie non espressamente disciplinata

Indica l’affermazione errata. L’obbligazione tributaria:

Indica l’affermazione errata. Diverso può essere il modo di operare delle esenzioni e infatti vi sono:

Il monopolio fiscale è un istituto giuridico mediante il quale lo Stato (ai sensi dell’art._________) per fini di utilità generale, si riserva la produzione e/o vendita di determinati beni o servizi, vietando in tal modo a terzi l’esercizio di tali attività.

Indica l’affermazione errata. I soggetti attivi sono:

Indica la risposta errata. Rispetto alla loro finalità specifica, i tributi si dividono in

La norma tributaria che regola il rapporto debito/credito è una norma giuridica in:

Indica la risposta corretta. “Nessuna prestazione patrimoniale o personale può essere imposta se non in base alla legge”. Il termine legge:

Dal 1° dicembre ________ l'Agenzia delle Entrate ha incorporato l’Agenzia del Territorio (articolo 23-quater del Dl 95/2012).

Indica l’affermazione errata. In materia tributaria, non si può ricorrere ad analogia e ad interpretazione estensiva:

L’art.________ stabilisce che «Lo Stato assicura l'equilibrio tra le entrate e le spese del proprio bilancio, tenendo conto delle fasi avverse e delle fasi favorevoli del ciclo economico

Nel vigente sistema tributario italiano il principio di progressività ha trovato attuazione solo con:

La riforma tributaria introdotta con legge 9 ottobre________ n.825 è stata realizzata mediante una legge delega.

La concreta attuazione delle disposizioni dello Statuto dei diritti dei contribuenti è avvenuta con il Dlgs. n. 32 del 26 gennaio__________.

Indica la risposta errata. I soggetti attivi derivati sono titolari di poteri amministrativi e/o di potestà di imposizione, ad essi attribuiti dalla legge e sono:

La maggior parte dei vigenti principi normativi in materia tributaria è raccolta nello Statuto dei diritti del contribuente, approvato dalla legge n.____________.

Le regole generali sull’interpretazione delle norme giuridiche sono contenute nell’art._____, comma 1, delle disposizioni preliminari del codice civile.

Dal 1° dicembre ________ l'Agenzia delle Entrate ha incorporato l’Agenzia del Territorio (articolo 23-quater del Dl 95/2012).

Nell’art. ______dello Statuto del Contribuente (L. 212/2000), inerente la “Chiarezza e trasparenza delle disposizioni tributarie”, sono sanciti alcuni precetti di tecnica legislativa

Indica l’affermazione errata. Il presupposto consente di distinguere tra:

Indica l’affermazione errata. La soggettività tributaria attiva:

Indica la risposta errata. Le Imposte possono essere:

Le fonti internazionali ai sensi dell’art.______dello Statuto della Corte internazionale di Giustizia sono le consuetudini internazionali, i principi generali del diritto le convenzioni internazionali.

Si ha una _______________quando la base imponibile di un tributo viene assunta anche come base imponibile di un altro tributo.

Secondo l’art.__________________: «non si può disporre con decreto legge l’istituzione di nuovi tributi né prevedere l’applicazione di tributi esistenti ad altre categorie di contribuenti»

Indica l’affermazione errata. L'Agenzia delle dogane e dei monopoli è un ente pubblico che in veste di autorità doganale:

Le fonti comunitarie si distinguono in:

La potestà regolamentare è disciplinata dalla L. 23.08.1988, n. 400, denominata “Disciplina dell’attività di governo e ordinamento della Presidenza del Consiglio dei ministri” che _______ribadisce l’iter di approvazione dei regolamenti.

Indica l’affermazione corretta. Irpef (Imposta sul reddito delle persone fisiche):

La prospettiva economica e socio-politica degli ambiti propri dell’Attività Finanziaria Pubblica (Entrate - Gestione e Spesa delle medesime) costituisce oggetto della disciplina normalmente individuata, in ambito Accademico, come ___________:

Indica l’affermazione errata. Le Agenzie fiscali

Indica l’affermazione errata. La progressività può essere:

Indica l’affermazione errata. In base all’art. 117 Cost. è possibile distinguere per quanto riguarda la titolarità della funzione legislativa:

Lo Stato e agli altri Enti Pubblici, per raggiungere i loro fini, hanno necessità di disporre di:

Il sostituto d’imposta ex art. ___, comma 1 DPR 600/73 è un soggetto che, pur essendo estraneo al presupposto, è chiamato, per legge, a pagare un tributo in luogo (in sostituzione) del soggetto passivo, con obbligo di rivalsa su quest’ultimo.

L’espressione aiuti fiscali indica le agevolazioni o sovvenzioni di natura tributaria che rientrano nel campo di applicazione dell’art. _____ del Trattato della Comunità Europea

«Ai sensi dell’art. ____ c.c. “il domicilio di una persona è nel luogo in cui essa ha stabilito la sede principale dei suoi affari e interessi. La residenza è nel luogo in cui la persona ha la dimora abituale

Indica la risposta errata. Le tipologie di interpello sono previste dall’art. 11 della legge 212/2020, modificato dall’art. 1 del D.lgs. 156/2015 e sono:

Il riferimento normativo è dato dall’art._____________ del T.U.I.R (DPR. 917/86), ai sensi del quale una persona fisica viene considerata fiscalmente o meno residente in Italia

Indica l’affermazione corretta. Nei casi di grave ed obiettiva incertezza interpretativa sorta intorno ad una precedente norma tributaria viene indicata l’interpretazione dallo stesso legislatore con un’apposita legge (c.d. legge interpretativa).

Le fattispecie ________sono quelle che definiscono la fattispecie tipica e che ricorrono nella maggior parte dei casi.

Il responsabile d’imposta ex art. _______, comma 3 DPR 600/73 è un soggetto che, per legge, è obbligato a pagare l’imposta insieme al soggetto passivo, con diritto (facoltà) di rivalsa

Indica l’affermazione corretta. L’interpretazione adottata dall’ Amministrazione Finanziaria è l’interpretazione che l’organo di vertice dell’A.F. dirama agli uffici periferici per assicurare l’omogeneità sul territorio nazionale (circolari interpretative, istruzioni, risoluzioni e note, direttive interpretative, atti amministrativi generali

Indica l’affermazione corretta. Si hanno fattispecie alternative:

Indica l’affermazione errata. Le regole generali sull’interpretazione delle norme giuridiche sono contenute nell’art. 12, comma 1, delle disposizioni preliminari del codice civile. Vengono individuati 4 step:

Indica la risposta corretta. La Soggettività Tributaria è la posizione giuridica nella quale si trovano i soggetti coinvolti nella vicenda tributaria e si distingue in

Le Fonti comunitarie di diritto primario o originarie assumono rango di:

Il concetto di tributo non può prescindere dagli articoli __________della Costituzione e dalle disposizioni contenute nello Statuto dei diritti del contribuente (L. 212/2000

La consuetudine consiste in un comportamento costante ed uniforme mantenuto dagli Stati, accompagnato dalla convinzione ____________ del comportamento stesso.

Indica l’affermazione errata. La Partita IVA è indicata da 11 numeri:

Legge delega per la riforma tributaria (_________________): è una delle pochissime leggi di portata generale, ma solo con riferimento a taluni settori impositivi.

I rapporti tra le fonti sono regolati in base al:

La figura tipica e principale di tributo è rappresentata ____________. Si tratta di una prestazione coattiva, di regola pecuniaria, dovuta dal soggetto passivo, senza alcuna relazione specifica, con una particolare attività dell'ente pubblico né tantomeno a favore del soggetto stesso, il quale è obbligato ad adempiere quella prestazione quando si trovi in un dato rapporto (fissato dalla legge) con il presupposto di fatto legislativamente stabilito.

Nel sistema delle autonomie delineato dalla L. Cost. __________________n. 3 (Regioni, Province, Città metropolitane e Comuni) e dalla L. 5 maggio 2009, n. 42 con la quale il Parlamento ha delegato il Governo in materia di federalismo fiscale, i prelievi tributari rappresentano la principale fonte dell'autonomia finanziaria degli Enti Pubblici Territoriali

Indica l’affermazione errata. Differenze rispetto al regime operante per le “imposte sostituite”:

In alcuni casi il legislatore decide di tassare determinati presupposti, non istituendo un nuovo tributo, bensì avvalendosi del meccanismo della _______________________.

Indica l’affermazione errata. L’art. 2, comma 2 del T.U.I.R (DPR. 917/86), stabilisce che una persona fisica viene considerata fiscalmente residente in Italia se per la maggior parte del periodo di imposta coincidente con l’anno solare, abbia i seguenti requisiti:

Il principio di capacità contributiva è posto dall’art._____: “Tutti sono tenuti a concorrere alle spese pubbliche in ragione della loro capacità contributiva. Il sistema è informato a criteri di progressività”.

Indica l’affermazione errata. La capacità contributiva deve essere:

Indica l’affermazione errata. Sono ausiliari del contribuente:

Le tipologie di interpello sono previste dall’art. _______ della legge 212/2020, modificato dall’art. 1 del D.lgs. 156/2015

Individua l’affermazione corretta. L’anagrafe tributaria è la più grande banca dati fiscali di cui dispone il Fisco e si identifica ciascun soggetto tramite:

. Il Ministero dell’Economia e delle Finanze adotta un atto di indirizzo ___________________inviato annualmente dal Ministro, vigilando sull’Agenzia del Demanio.

Indica l’affermazione errata. Le risorse economiche di cui lo Stato e gli Enti Pubblici minori necessitano per svolgere le loro funzioni possono derivare:

Indica l’affermazione errata. I Bisogni pubblici si suddividono in:

Il Tuir acronimo di Testo Unico delle Imposte sui Redditi, disciplina la tassazione dei redditi di qualunque tipologia di contribuente ed è presente in Italia dal

Indica l’affermazione errata. I requisiti/elementi giuridici qualificanti del tributo sono:

Indica l’affermazione corretta. Le Fonti primarie:

Indica l’affermazione corretta. I soggetti ausiliari dell’amministrazione finanziaria:

Ai sensi dell’art.______, comma 1 Cost. “La potestà legislativa è esercitata dallo Stato e dalle Regioni nel rispetto della Costituzione, nonché dei vincoli derivanti dall’ordinamento comunitario e dagli obblighi internazionali”.

L’art. ______della Costituzione. riconosce l’autonomia finanziaria degli enti territoriali (Comuni, Province, Città metropolitane e Regioni).

Indica la risposta corretta. La riserva di legge:

Indica l’affermazione errata. I soggetti passivi:

Indica l’affermazione errata. Le direttive self executing che possono essere direttamente applicabili e obbligatorie negli stati membri in presenza dei seguenti presupposti sostanziali:

Dal combinato disposto dell’art. 53 Cost. (capacità contributiva) e dell’art. 3 Cost. (principio di uguaglianza) discende __________________________.

Concetto diverso è la residenza fiscale. Come sancito dalla nota 417 dell’Agenzia delle Entrate, è residente in Italia ai fini delle imposte sui redditi chi, per la maggior parte dell’anno (almeno _______ giorni l’anno, _______ in quelli bisestili) è iscritto nell’Anagrafe delle persone residenti in Italia e ha il proprio domicilio o la propria dimora abituale in Italia

Si ha ____________quando la base imponibile di un tributo, rispetto al quale è stata già applicata l’aliquota per la relativa imposta (detto tributo “base” o “principale”), prevede l’applicazione di un’ulteriore aliquota

Dal 2010 è attiva la piattaforma interattiva ________che consente al contribuente di dialogare con l’Agenzia delle Entrate, inoltrando quesiti in materia fiscale o avere assistenza telematica su comunicazioni di irregolarità e cartelle di pagamento relative alla dichiarazione

Il dovere di concorrere alle spese pubbliche impone a tutti di assolverlo in ragione della loro______________, essendo un dovere di solidarietà sancito dall’art. 2 Cost.

L’anagrafe tributaria è la più grande banca dati fiscali di cui dispone il Fisco: il suo funzionamento è regolato dal______________.

Indica l’affermazione corretta. I poteri del Garante nei confronti dell’Amministrazione Finanziaria:

Indica la risposta errata. La consulenza giuridica ufficiale fornita dall’Amministrazione Finanziaria, può essere data:

L’ente pubblico economico “Agenzia delle entrate-Riscossione” è stato istituito a decorrere dal_______________, ai sensi dell’art.1, comma 1, del Decreto Legge 22 ottobre 2016 n. 193, convertito, con modificazioni, dalla Legge 1° dicembre 2016 n. 225.

Il diritto tributario viene anche definito come «quel complesso di norme e principi che governano____________:

Indica l’affermazione errata. L’art. 119 della Costituzione. riconosce l’autonomia finanziaria degli enti territoriali (Comuni, Province, Città metropolitane e Regioni) disponendo che essi abbiano:

La cura dell’interesse pubblico alla corretta percezione dei tributi erariali è stata affidata ad un apparato amministrativo statale complesso ed appositamente dedicato”: il Ministero dell’Economia e delle Finanze che a partire dal___________ è stato sottoposto ad un radicale processo di ristrutturazione.

L’art. ________prevede la progressività del sistema tributario.

La ratio dell’analogia è da rinvenire nel principio di giustizia di portata generale per il quale si impone un trattamento giuridico omogeneo delle situazioni equivalenti. Tuttavia, tale principio deve essere contemperato con il principio di legalità in genere e il principio di riserva di legge relativa di cui all’art. ___ Cost.