19. 現金払い方式の納税者であるスミスさんは、今年 9 月 30 日に亡くなりました。彼女の死後、今年 12 月 31 日より前に、彼女の受益者は次のものを受け取りました:9 月の賃貸収入 生命保険契約からの収入 20,000 配当記録日 今年 9 月 27 日6,000 死亡者に関する所得とみなされる金額はいくらですか?

17. どのような状況で、ジャニスは2023年にスケジュールH（家事雇用税）を提出する必要がないでしょうか？

12.4 Roth IRA 16. Roth IRA への拠出に関して正しいのは次のうちどれですか?

12. ジョーンは配当再投資プランのある W 社の株式を所有していました。ジョーンはプランに参加することを決め、その年、会社は配当を支払いました。プランにより、ジョーンは 3,000 ドルの配当を使用して、株式の公正市場価格が 1 株あたり 130 ドルのときに、1 株あたり 100 ドルでさらに 30 株の株式を購入することができました。ジョーンは、現在の年の所得税申告でどのくらいの配当所得を報告する必要がありますか?

17. 今年、ランプリー氏は州から 9,400 ドルの失業手当を受け取りました。組合はランプリー氏に通常の組合費からさらに 1,600 ドルを支払いました。ランプリー氏が収入に含める必要がある金額はいくらですか?

12. ジルとジョンは共同申告している夫婦で、未成年の子供 2 人とジルの母親の扶養費の 50% 以上を負担しています。子供たちの利子収入はそれぞれ 700 ドル未満でした。ジルの母親は課税対象の年金 2,950 ドル、配当金 1,500 ドル、利子 1,000 ドルを受け取りました。納税者は 2023 年の確定申告で何人の扶養家族を申告できますか?

14. 学生ローン利息控除の対象となる適格教育費用ではないものはどれですか?

10. 現金方式の納税者である X さんは、投資信託から、彼女に代わって 2,500 ドルの長期資本利得が実現したという通知を受け取りました。また、この利得に対して 500 ドルの税金を支払ったことも通知されました。投資信託は、純額を分配せず、その金額を彼女の口座に入金すると示しました。次の記述はすべて正しいですが、次の文は除きます。

15. 納税者の株式に基づく資本配当の返還に関する以下の記述はすべて正しいが、次の場合は例外である。

20. ハリーは 30 年以上所有していた 100 エーカーの土地を売却しました。当初の費用は 10 万ドルでした。彼はその土地を 50 万ドルで売却し、決済費用は 5 万ドルでした。彼は 15 万ドルの頭金を受け取り、残りは 10 年かけて支払うことになりました。彼の粗利益率はどれですか?

15. 投資所得のうち、控除可能な金額を超えるものおよび受動的活動による所得には、追加税である純投資所得税が課されます。次の個人のうち、この税の対象とならないのはどれですか。

2.医療:保険料 お問い合わせ!e`npageses 医師が推奨する家事手伝い $1,500 210 2,200 2023年、ジョエルの総収入は$9,850でした。 ジョエルの総収入が$9,850であるため、 黒燿 よ『」[拙星穐i:島:::柵]とドゥホン夫人は控除可能な医療費に含めますか?

12.1 lRA の定義 1. 従来の lRA への許容可能な拠出額を決定する目的で報酬を計算する場合、次の記述のうちどれが誤っていますか?

11. 今年度に配分可能な最低税額控除 (MTC) は、次の金額に制限されます。

6. マーガレットは退職時に社会保障給付を受けますが、他の退職プランの補償はありません。彼女の現在および過去の雇用主は、退職プランを用意していませんでした。 2023 年、彼女は独身として申告し、収入は 76,000 ドルです。また、2023 年に、彼女は従来の IRA に 6,500 ドルを拠出します。6,500 ドルの拠出金のうち、控除できる金額はいくらですか?

11. 納税者が 59 歳になる前に行う IRA 分配のうち、10% のペナルティ税の対象とならないものはどれですか。

8. ピートは 2014 年 6 月 1 日に自宅を購入しました。2019 年 6 月 1 日、ピートは身体的に自立できなくなり、認可された介護施設に入所しました。ピートは 2023 年 4 月 15 日にその住宅を売却しました。売却当時、ピートはその施設に住んでいました。ピートは 15 万ドルでその住宅を購入し、30 万ドルでその住宅を売却しました。2023 年のピートの認識利益はいくらですか?

13. 個人に対する代替最低税には、特定の調整と優遇が必要です。次のどれが非法人納税者に対する優遇または調整項目ですか。

20. 純投資所得税は、次のどれに適用される可能性がありますか?

14. Flora Corporation は、今年度、書面による適格で差別のないプランに基づき、従業員に以下の有形動産を授与しました。 金額 氏名 授与理由 Mike 20 年間の雇用 Kurt 20 年間の雇用 Steve 35 年間の雇用 Casey 40 年間の雇用 George 5 年間の安全賞 今年度、その他の安全賞は授与されませんでした。これらの賞に関連して Flora が控除できる金額は、次のとおりです。

6. スミス氏は2023年に事業から引退することを決めました。彼の資産には、2019年に35,000ドルで購入した大型配送トラックが含まれていました。スミス氏は、地元のトラックディーラー2社から25,000ドルでトラックを購入するという申し出を受けていました。彼は、スミス氏の事業の清算を手伝ってくれたジョンの報酬として、長年の従業員であるジョン・パインにトラックを 15,000 ドルで売ることにしました。ジョンのトラックの取得価額はいくらですか?

2. トーマスは友人のスーザンに家の頭金として 10,000 ドルを貸しました。トーマスとスーザンは、ローンの全額返済まで 4 年ごとの利子で毎月 100 ドルを支払うことに同意する契約書に署名しました。スーザンは 2022 年に職も家も失いました。|2023 年、スーザンは破産を申請し、母親と一緒に暮らすようになりました。トーマスは2023年8月に支払い不履行でスーザンを訴えたが、裁判所は破産により債務が免除されていたため債務執行不能と裁定した。スーザンが債務不履行となったとき、手形の未払い残高は7,000ドルだった。トーマスがその年中に報告すべき賃金収入しかなかった場合、トーマスが利益目的で行われた取引から生じた非事業通常損失として損失を扱うことを選択したと仮定すると、2023年の控除可能な不良債権はいくらになるだろうか？

10. 次のどれが、支払った年にポイントが全額控除の対象とならない理由になりますか?

17. フィリップは石油ビジネスに積極的に従事しており、南西部に多数の石油リースを所有しています。今年、彼はリースの油井を検査し、これらの場所で掘削される将来の油井について相談するために数回出張しました。これらの宿泊出張の結果、彼は以下の金額を支払いました:飛行機代4,000 ホテル代1,000 レストランでの食事代 800 賃借人の接待代 500 発生した経費 6,300 ドルのうち、控除対象経費として請求できるのは以下の金額です。

13. 35 歳のマーティンは、2023 年に従来の IRA に 1,000 ドルの超過拠出を行い、2024 年 4 月 17 日までに引き出しました。また、2023 年に、1,000 ドルで得た 50 ドルの収入を引き出しました。次の記述のうち正しいのはどれですか? l. マーティンは 2023 年の総収入に 50 ドルを含める必要があります。 ll. マーティンは 1,050 ドルに対して 6% の物品税を支払う必要があります。 ll. マーティンは早期分配として 50 ドルに対して 10% の追加税を支払う必要があります。 IV. マーティンは引き出しを行ったため、1,000 ドルに対して 10% の追加税を支払う必要があります。

9. ロバートは2013年に15万ドルで自宅を購入しました。2023年に35万ドル（土地代10万ドルを含む）で売却しました。売却されるまではこれが彼の主な住居でした。しかし、ロバートは自宅の5分の1を自営業の事務所として申告しました。彼は長年にわたり合計6,000ドルの減価償却を申告しました。15万ドルの購入は、建物9万ドル、土地6万ドルと評価されました。この主な住居の売却によるロバートの課税所得はいくらですか？

5.3 自営業控除 5. バーニーは2023年に自営業の会計士です。彼は2023年のスケジュールCで純収入54,150ドルを報告しました。その年、バーニーは以下の金額を支払いました：養育費5,200ドル、慰謝料5,000ドル（2019年離婚前）、医療保険料6,000ドル、自営業税7,650ドル、IRAプランに2,000ドル。調整後総所得を算出する際に控除できる金額はいくらですか？

3. 2023 年 7 月から 12 月まで、自営業の納税者であるテッドは、顧客を訪問するために 5,000 マイル、オフィスまで 10,000 マイル、ビジネス関連のセミナーに出席するために 500 マイルを車で移動しました。また、別のビジネス (1 日) セミナーへの航空運賃として 300 ドル、オフィスの駐車料金として 200 ドルを費やしました。1 マイルあたり 0.655 ドルを使用した場合、控除可能な交通費はいくらですか?

8. 65 歳の独身女性であるメイプルさんは、2023 年に退職しました。退職前に、彼女は 6,000 ドルのボーナスと 5,700 ドルの賃金を受け取りました。退職後、彼女は 9,000 ドルの社会保障給付を受け取りました。次のどれが正しいですか?

11. エミリーは 1 年目に 50 株の株式を 500 ドルで購入しました。2 年目に、彼女は 100 ドルの資本金の返還を受け取りました。彼女は 3 年目に 50 ドルの追加資本収益を受け取りました。エミリーは 3 年目の確定申告で長期資本利得として何を報告する必要がありますか?

20. パブロは今年 10 月 10 日に亡くなりました。パブロは亡くなる前に、次のことをしていました。トラック 1 台分のオレンジを協同組合に販売して配達しましたが、亡くなる前に 3,000 ドルの支払いを受け取っていませんでした。支払いは遺言執行者に行われました。パブロはトラックを 5,000 ドルでロスコーに販売しましたが、支払いはパブロの死後まで受け取られませんでした。パブロのトラックの取得価額は 1,000 ドルでした。上記の 2 つの支払いに対する故人の所得額はいくらですか。

5. 次のすべては、収入の「推定受領」と見なされますが、次の場合は除きます

1.5 扶養家族の不労所得 18. 扶養家族の所得に親の限界税率を適用できるのはいつですか?

2. ロイとジョイスは独身で、それぞれが何年もの間、別個の主たる住居として住宅を所有していました。 2022 年 8 月、ロイは自宅を売却し、13 万ドルの利益を得ましたが、これを全額控除しました。ロイとジョイスは 2023 年 10 月に結婚しました。その後、ジョイスは主な住居を売却して 35 万ドルの実現利益を得ることにしました。2 人は 2023 年の共同申告を予定しています。ジョイスの自宅の売却による利益のうち、2023 年の共同申告で控除できる金額はいくらですか?

20. 今年、課税対象となる福利厚生は次のどれですか。

16. ラウルとモニカ（夫婦）はどちらも弁護士で、毎年さまざまな団体に寄付をしています。2人は共同で確定申告を行っており、2023年の調整後総所得は10万ドルです。彼らは2023年に以下の団体に寄付しました: o アルタシエラカントリークラブに5,000ドル o 動物虐待防止に10,000ドル o 州弁護士会に2,000ドル (この州弁護士会は州の政治的区分ではなく、公的目的と私的目的の両方に役立ち、使用される資金は制限がなく、私的目的に使用できます。) o がん研究財団に12,000ドル o 救世軍に衣類を寄付 (ラウルは1,000ドルでアイテムを購入しましたが、同じアイテムをリサイクルショップで購入すると50ドルの公正市場価格になります。) ラウランド・モニカは2023年にいくら慈善寄付として控除できますか?

4. 健康貯蓄口座について、次のすべてが当てはまりますが、次の場合は除きます。

14. 納税者が保険料税額控除の対象となるために必要ではないものはどれですか?

18. 会計士のドナルドは、地元の新聞社から詐欺の虚偽の告発を受けました。彼は名誉毀損で新聞社を訴え、地域社会での個人的な評判と事業の両方に対する損害賠償を主張しました。今年 12 月、陪審はドナルドに次の賠償を命じました: 個人的な評判に対する 10,000 ドル 事業損失に対する 70,000 ドル 懲罰的損害賠償として 70,000 ドル (新聞社を罰するため) ドナルドは総所得からいくら除外できますか?

7. ジェリーには、2023 年に認定大学に通うグレッグとマンディという 2 人の扶養家族がいます。1 月 1 日から 5 年生になったグレッグは、授業料と費用に 7,000 ドルを費やしました。高等教育を受けたことのない 1 年生のマンディの授業料は 4,000 ドルでした。ジェリーは、教育控除の所得と申告ステータスの要件をすべて満たしています。これらの費用を支払うための非課税援助はありません。控除前のジェリーの納税額は 14,000 ドルです。ジェリーが 2023 年の納税申告書で請求できる控除の最大額はいくらですか?

11. 代替最低課税所得は

8. 1984 年以降 2019 年以前に作成された文書に基づく支払いが扶養料となるための要件はすべて次のとおりですが、次の場合は除きます。

9.6 資産基準の調整 14. 次のどれが資産基準を減少させますか?

7.2 代替最低税 (AMT) 7. 代替最低税の計算に含まれない項目は次のどれですか?

18. バイオレットは、給与から十分な税金が源泉徴収されていると考えていたため、2023 年の予定納税をしませんでした。2024 年 1 月、彼女は源泉徴収額が予定納税の不足に対する罰金を回避するために必要な金額より 2,000 ドル少ないことに気付き、1 月 10 日に 2,500 ドルの予定納税をしました。バイオレットは 2024 年 3 月 1 日に 2023 年の申告書を提出し、100 ドルの還付金を記載しました。予定納税の罰金に関して、次の記述のうち正しくないものはどれですか。

2. トムは国内の個人事業主を所有しており、同法人は彼に 55,000 ドルの所得を割り当て、従業員に 30,000 ドルの賃金を支払っています。また、彼は外国の信託の 30% を所有しており、同信託は彼に 60,000 ドルの所得を割り当て、50,000 ドルの賃金を支払っています。個人事業主も信託も指定サービス事業ではありません。トムの適格事業所得 (QBl) の合計額はいくらですか?

7. 従来の個人退職金口座 (lRA) の設定に関して、次の記述のうち間違っているものはどれですか。

2.Apple夫妻は2023年に以下の収入を得ました: ●銀行口座に入金されたが、その年中に引き出したり使用したりしていない利息200ドル ●Apple氏の父親が設立し​​た信託の受益者として受け取り、信託からスケジュールK-1に記載されている利息2,000ドル ●ジョージア州が発行した債券の利息100ドル ●アトランタ市債の債券利息1,000ドル Apple夫妻は2023年の確定申告で課税対象となる利息収入をいくら報告する必要がありますか?

20. セクション 529 プランに関する次の記述のうち正しいものはどれですか?

2. 2023 年 3 月、ジェシーは 2020 年モデルのバンを新しい 2023 年モデルと交換しました。彼は古いバンと新しいバンの両方を 75 日間業務に使用しました。ジェシーは 2020 年以来、古いバンの業務使用に対する実際の費用を請求しています。彼は古いバンまたは新しいバンの Sec. 179 控除を請求していません。ジェシーは 2020 年 6 月に古いバンに 12,800 ドルを支払いました。2020 年バンの減価償却は 7,388 ドルで、これには 2023 年の 3 か月分が含まれています。ジェシーは新しいバンを取得するために、下取り手当 2,200 ドルに加えて現金 9,800 ドルを支払いました。ジェシーの新しいバンの減価償却基礎はいくらですか?

6. スーザンは、その年、利子収入として 4,800 ドルを受け取り、地元の銀行に預けていた定期預金の早期引出金として 1,200 ドルを支払いました。これらの項目をスーザンが納税申告書に報告する正しい方法は、次のどれですか。

6.3 利息費用 9.ケルとマーガレットの調整された総所得は 100,000 ドルでした。しかし、不動産税は 4,000 ドル、住宅ローン利息は 12,000 ドル、住宅の大幅な改善に使用した住宅ローン利息は 6,000 ドル、自動車ローン利息は 3,000 ドル、2 つ目の住宅ローン利息は 4,000 ドル、クレジットカード利息は 2,000 ドルでした。合計支払利息控除額は

3. 次の文のうち、共同申告する夫婦納税者が個人住宅の売却益の最大 50 万ドルを除外することを選択する前に満たさなければならない要件ではないものはどれですか?

310 SU 11: 非認識不動産取引 6. アメリアは2020年に最初の家を購入したとき、10万ドルと1,000ドルの決済費用を支払いました。2021年に、彼女は5,000ドルのデッキを追加しました。その後、2023年7月に、不動産業者が彼女の家を下取りとして受け入れ、20万ドルの新しい家を購入するために125,000ドルを許可しました。アメリアは2023年の確定申告でこの取引をどのように報告すべきですか?

11.1 主たる住居の売却 1. 独身のアンは、2017 年 1 月から 2022 年 1 月まで自宅を所有し、主たる住居として使用していました。その後、彼女は引っ越し、2022 年 2 月から 2023 年 8 月に売却するまで自宅を賃貸していました。彼女の自宅は 240,000 ドル (減価償却費 20,000 ドルを含む) で売却され、販売費用は 12,000 ドルでした。ゼロ基準を使用して、所得から除外できる金額を計算します。

9. 次の扶養家族のうち、親が児童税額控除を受けることができないのはどれですか?

8. リズは 2023 年に適格な養子縁組費用 17,000 ドルを負担しました。リズの 2023 年の AGI は 160,000 ドルでした。リズが負担した養子縁組費用に対して 2023 年に受けられるクレジットの額はいくらですか?

6.5 個人ガソリン損失 17. アルバータとアーチー（妻と夫）は、2023 年に自宅が水害に見舞われ、地下室の家具が台無しになりました。これは連邦災害地域で発生しました。以下の品目は完全に破壊され、修復不可能でした。 直前の公正市場価格 元の 損傷品目 損傷品目費用 アンティーク ベッド フレーム 5,000 ドル 4,000 ドル プール テーブル 8,000 ドル 10,000 ドル 大画面テレビ 700 ドル 2,500 ドル 彼らの住宅所有者保険では、個人所有物に対する控除額が 10,000 ドルで、保険金の 12,700 ドルから差し引かれました。2023 年の調整後総所得は 30,000 ドルでした。アルバータとアーチーが 2023 年の共同申告で請求できる偶発損失の額はいくらですか?

13. 次のどれが総収入に含める必要はありませんか?

5.1 教育費 1.ケイトは幼稚園の補助員として1,000時間働いていました。教室で使用した本や備品に400ドルの費用がかかりましたが、学校から払い戻しを受けていません。ケイトが所得税申告書で教育費として控除できる金額はいくらですか?

5.7 その他の控除 15. 調整後総所得を算出する際に総所得の調整にならないものはどれですか?

6. 2022年と2023年、夫婦のマルコムとジュリーは毎年3,000ドル（1人あたり1,500ドル）の健康保険料を支払いました。マルコムは自営業で、純利益は 2022 年に 70,000 ドル、2023 年に 80,000 ドルでした。ジュリーは 2022 年に失業し、2023 年 1 月に就職しました。彼女には雇用主が家族のために補助金付きの健康保険に加入する選択肢がありましたが、辞退しました。この費用は Schedule C では控除できないため、2022 年と 2023 年の共同納税申告書で健康保険料の事業経費として控除できる金額はいくらですか?

4. 次のどれが医療保険として控除対象ですか?

5.6 高等教育控除 12.2023 年、ラスティは適格教育ローンの利息として 5,000 ドルを支払いました。ラスティは他の納税者から扶養家族として申告されていません。教育ローンの利息について彼が利用できる控除の最大額はいくらですか?

16. ジャニス バートン牧師は、ダウンタウン ミッショナリー教会の専任牧師です。教会は、彼女に年間適正賃貸料 4,800 ドルの牧師館の使用を許可しています。教会は年間 13,200 ドルの給与を支払っており、そのうち 1,200 ドルは光熱費に充てられています。彼女の年間光熱費は 1,000 ドルでした。バートン牧師の自営業税の所得はいくらですか?

8. 納税者が適格教育費を支払った課税年度において、適格米国シリーズ EE 債券の償還による利子所得は、総所得から除外することができます。この除外は、修正された総所得制限および適格高等教育費を超える債券総収入の制限の対象となります。次のどれが正しいですか? l. この除外は、納税者、納税者の​​配偶者、または納税者がその年の扶養家族として申告できる人物が負担した教育費に適用されます。 ll. 「その他の適格高等教育費」は、総所得に含められない適格奨学金によって減額される必要があります。

5. 1 年目に、ローラはパットに 2,000 ドルを貸しました。その時、パットは 2,000 ドルを返済することに同意する強制執行可能な約束手形に署名しました。この融資はローラの事業の過程で行われたものではありません。パットが破産して亡くなった 3 年目には、融資は返済されていませんでした。3 年目に、ローラは融資の未払いを次のように報告する必要があります。

2. 一般的に、次のどれが総所得に含まれるべきですか?

1.2 申告ステータス 2. ジョンとリンダ・スミスは、今年一年ずっと別居していた、子どものいない夫婦です。 今年の 12 月 31 日、彼らは別居命令により法的に別居しました。事実に基づいて、今年彼らが選択できる唯一の申告ステータスは次のどれですか?

8. 次の資産のうち、第 1231 条に基づく利益または損失の取り扱いの対象とならないものはどれですか?

9. ミラーさんはタウンさんのビジネスのためにコンピュータ システムを構築しました。その見返りとして、タウンさんはミラーさんに保管施設を提供しました。ミラーさんはこの施設をビジネス目的で使用し、減価償却する予定です。ミラーさんのサービスと保管施設の公正市場価値は 50,000 ドルでした。タウンさんの保管施設の取得価額は 30,000 ドルでした。ミラーさんはこの取引をどのように扱うべきでしょうか。また、資産の減価償却基準はいくらでしょうか。

9.1 資産価値 1. ラビット氏は 20 万ドルで住宅を購入しました。彼は以下の追加費用を負担しました: o 火災保険料 200 ドル o 住宅ローン保険料 500 ドル o 登記費用 400 ドル o 所有者の所有権保険 250 ドル 彼の資産価値を計算してください。

3.1 利息収入 l.ガイさんの帳簿と記録には、2023 年の次の金額が反映されています。給与 マネーマーケット口座の利息 (2023 年に口座に入金され、2024 年に引き落とされる) 賃貸物件の売却保留による預金 貯蓄口座の利息(2022 年に口座に入金され、2023 年に引き落とされる) ガイさんが 2023 年の総収入に含めるべき金額はいくらですか?

2. 今年、Gannon Corporation の米国課税所得は 500,000 ドルで、これには海外部門からの 100,000 ドルが含まれています。Gannon は海外部門の所得に対して 45,000 ドルの外国所得税を支払いました。ギャノンの今年度の控除前の米国所得税が 105,000 ドルであると仮定すると、今年度の外国税額控除の上限は、

7. ジョーはメインの家の売却で課税対象の利益を得ましたが、これは2023年の確定申告で除外できませんでした。彼はその家を事業に利用していませんでした。利益を報告するためにどのスケジュールを提出する必要がありますか?7. ジョーはメインの家の売却で課税対象の利益を得ましたが、これは2023年の確定申告で除外できませんでした。彼はその家を事業に利用していませんでした。利益を報告するためにどのスケジュールを提出する必要がありますか?

5. 結婚している N さんは、今年度の世帯主として申告したいと考えています。世帯主として申告できないのは次のうちどれですか。

4. ジーナは新興企業の株式に 10,000 ドルを支払いました。購入から数か月後、彼女はその株式を現在の価値である 8,000 ドルで兄のヘンリーに売却しました。その後、ヘンリーは無関係の当事者に 15,000 ドルでその株式を売却しました。売却した年の確定申告で、ジーナとヘンリーはどのような利益または損失を認識すべきでしょうか。

3. ロバートは、レベック コーポレーションの株式を妹のカレンに 8,000 ドルで売却しました。ロバートの株式の取得原価は 15,000 ドルでした。カレンは後にこの株式を無関係の当事者であるダナに 15,500 ドルで売却しました。カレンの実現利益はいくらですか?

20. B さんは、2 年目の 4 月 15 日に 1 年目のフォーム 1040 を提出しましたが、3,000 ドルの納税義務を支払っていませんでした。3 年目の 6 月 15 日に、彼女は税金を全額支払いました。4 年目に、B さんは 1 年目の追加控除を発見し、その結果 1,000 ドルの還付金が支払われることになりました。還付金を受け取るには、B さんは次の期日までに修正所得税申告書を提出する必要があります (関連する日が土曜日、日曜日、または祝日ではないと仮定)。

10. フルタイムの学生で課税対象となる報酬のない 30 歳のキンバリーさんは、2023 年に 30 歳のマイケルさんと結婚しました。その年、マイケルさんの課税対象となる報酬は 35,000 ドルでした。彼は、従来の IRA に 6,500 ドルを拠出して控除する予定です。彼とキンバリーさんが共同で申告する場合、2023 年に各自が​​各自の従来の IRA への拠出に対して控除できる金額はいくらですか。また、キンバリーさんが拠出限度額を計算するために使用する報酬額はいくらですか。 控除 IRA 拠出限度額-キンバリーさんが計算する IRA の報酬

9.9 株式売却によるキャピタルゲイン 21. マギーは、調整後基準額 7,000 ドルの ABC 社の株式を、公正市場価値 10,000 ドルの DEF 社の株式と交換しました。この年、他に取引はありませんでした。この取引で実現した金額と、彼女の利益または損失はいくらですか?

18. 年間拠出できますか? 一般に、50 歳を超える納税者は、特定の税金で次のどれを行うことができますか? Ⅰ.Roth IRA への 7,500 ドルの拠出。 Ⅱ.従来の IRA への 7,500 ドルの拠出。

9. クラークはシリーズ EE 米国貯蓄債券を購入しました。償還収入は、クラークの扶養家族の子供の大学授業料の支払いに使用されます。これらの債券の累積利子の免税を受けるために満たさなければならない条件の 1 つは、次のとおりです。

19. モンティ氏は、600,000 ドルで購入したオフィスビルを所有していましたが、その後、調整後基準価額は 400,000 ドルになりました。今年、彼はそれを、公正市場価格が 50 万ドルのアパートと、血縁関係のない人物に交換しました。アパートには 50 戸のユニットがあり、個人に賃貸しています。オフィスビルには 25 戸のユニットがあり、モンティの会社に賃貸しています。この交換でモンティ氏が認識した利益または損失はいくらですか?

16. 扶養家族の総扶養費の計算には、次のすべてが含まれます。ただし、次のものは除きます。

9. ジョー・スミスは結婚したことがなく、子供もいません。彼が亡くなったとき、彼は従来の IRA を含むすべての資産を甥のデイビッドに残しました。デイビッドは相続した IRA で何ができますか。

18. 独身納税者の賃金は 13 万ドルで、自営業の純収入は 20 万ドルです。フォーム 1040 でその年に支払うべき追加のメディケア税の額はいくらですか?

4.1 事業経費 1. 旅費の払い戻しに関する説明責任プランとして適格となるためには、雇用主のプランが次のすべてを満たしている必要があります。ただし、次の場合は除きます。

9.2 贈与により受け取った資産 4. 贈与者の基礎が資産の公正市場価値よりも高かった場合、贈与として受け取った直後に使用が開始される賃貸資産の減価償却基礎は次のどれですか。

7. トリッシュ・ダーウッドは、小さな衣料品小売店で働いています。彼女は、年間 26,000 ドルの賃金を得ました。 4 月のキャッシュ フローの問題により、トリッシュは毎週 500 ドルの小切手を受け取れませんでしたが、代わりに家族のために購入した衣服に対して 500 ドルのクレジットが与えられました。彼女の W-2 フォームに記載され、フォーム 1040 に報告される収入はいくらですか?

19. トムは小さな会社の個人事業主です。最近、大幅な売却を交渉しました。契約書に署名した後、トムは顧客を地元のステーキハウスに 150 ドルで夕食に連れて行きました。トムの今年の Schedule C の控除可能な食事費用はいくらですか。

19. ビルは 10 万ドルのノンリコースローンを借りてアパートを購入しました。建物はローンの担保ではありません。ビルはアパートを一般に貸し出す前に、自費で 25,000 ドルを修繕に費やしました。ビルは独身で、フルタイムで働いており、年間 80,000 ドルの収入があります。ビルが積極的に参加している賃貸不動産活動による損失は 30,000 ドルです。ビルには受動的所得はありません。ビルのリスクはいくらですか。また、ビルの賃貸活動による受動的損失のうち、控除できる金額はいくらですか。 リスクのある-受動的損失

3. 既婚納税者が世帯主の申告ステータスの目的で未婚とみなされるかどうかを判断する際に満たさなければならない要件ではないのは次のうちどれですか?

7. ゲイリーとグラディスは債券に投資しています。今年、彼らは以下の利息を受け取りました: カリフォルニア州一般歳入債 800 ドル、ニューヨーク市衛生基金債 1,000 ドル、シアトル学区債 400 ドル、AT&T 20 年債 600 ドル 州債と地方債は民間活動債でも裁定債でもありません。ゲイリーとグラディスは共同申告の総所得から利息収入をいくら除外できますか?

13. クラークは造園業で土地を利用しています。クラークの妹のロイスは、同様の土地をビジネスで利用しているインテリアデザイナーです。2022 年 12 月 27 日、クラークとロイスは土地を交換しました。クラークの土地の公正市場価値は 7,000 ドルで、調整後基準価格は 6,000 ドルでした。ロイスの土地の公正市場価値は 7,200 ドルで、調整後基準価格は 1,000 ドルでした。2023 年 12 月 28 日、クラークは土地を第三者に 7,200 ドルで売却しました。クラークが 2023 年の確定申告で報告しなければならない利益の額はいくらですか。

13. 父親を扶養家族として申告するための総所得テストを満たすために、ダグは父親が受け取った収入を考慮しました。この収入には、家賃総額 4,000 ドル (経費は 2,000 ドル)、公債利息 1,200 ドル、配当金 1,400 ドル、社会保障費 4,000 ドルが含まれています。扶養家族テストの目的におけるダグの父親の総所得はいくらですか?

8. 2020 年 12 月、ゲイルは ABC 社に勤務し、同社の退職金制度に参加しました。2023 年 2 月 1 日、ゲイルは適格退職金制度を持つ XYZ 社に雇用されました。2023 年 3 月 1 日、ABC 社のプラン管理者は、ゲイルにプランの権利確定済みシェアを分配しました。ゲイルは分配時に 42 歳でした。ゲイルが引き出し時に税金や罰金を支払わないようにするには、次のどれがよいでしょうか。

10. クイック トーチ保険代理店は、事務所がある土地と建物を所有しています。また、事務所の家具、社用車、事務機器、顧客ファイルも所有しています。次のどれが Sec. 1245 資産ではありませんか?

5.4 扶養料 7. 2019 年以前の離婚の場合、扶養料として考えられるのは次のうちどれですか?

14. グリーン牧師は、フルタイムの牧師として年間 20,000 ドルの給与を受け取っています。教会はまた、彼に光熱費の支払いのための住宅手当として 1,000 ドルを支払っています。彼の教会は、彼が家賃を払わずに住んでいて、適正な賃貸価値が 6,000 ドルの牧師館を所有しています。牧師館の賃貸手当も賃貸価値も彼の W-2 には含まれていません。金額は、彼が認可された牧師として提供するサービスに対して支払われたものとみなされます。彼は自営業税を免除されていません。グリーン牧師の所得のうち、確定申告で所得税が課される金額を計算してください。