FP技能検定3級 実技試験(資産設計提案業務) 2024年5月

日本FP協会「3級ファイナンシャル・プランニング技能検定 実技試験(資産設計提案業務) 2024年5月」より作成。 出典: https://www.jafp.or.jp/exam/mohan/

FP技能検定3級 実技試験(資産設計提案業務) 2024年5月
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日本FP協会「3級ファイナンシャル・プランニング技能検定 実技試験(資産設計提案業務) 2024年5月」より作成。 出典: https://www.jafp.or.jp/exam/mohan/
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    Vragenlijst

  • 1

    ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法等を順守することが重要である。 ファイナンシャル・プランナー(以下「FP」という)の行為に関する次の記述のうち、最も不適切な ものはどれか。なお、記載のない資格の登録等については考慮しないこととする。

    1. 投資助言・代理業の登録を受けていないFPが、顧客と投資顧問契約を締結し、当該契約に基づい て特定の上場株式の投資判断について有償で助言をした。

  • 2

    下記は、東条家のキャッシュフロー表(一部抜粋)である。このキャッシュフロー表の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる数値として、誤っているものはどれか。なお、計算に当たっては、キャッシュフロー表中に記載の整数を使用すること。また、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入することとする。

    3. (ウ)662

  • 3

    山本家の現時点の資産および負債が下記<資料>のとおりである場合、<資料>に基づく山本家のバランスシートの空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。

    3. 2,380(万円)

  • 4

    木村さんは、今後15年間で毎年30万円ずつ積立貯蓄をして、老後資金の準備をしたいと考えてい る。積立期間中に年利2.0%で複利運用できるものとした場合、15年後の積立金額として、正しい ものはどれか。なお、下記<資料>の3つの係数の中から最も適切な係数を選択して計算すること。ま た、記載のない事項については一切考慮しないこととする。 <資料:係数早見表(年利2.0%)> 終価係数 年金終価係数 年金現価係数 15年 1.346 17.293 12.849 ※記載されている数値は正しいものとする。

    2. 5,187,900円

  • 5

    遺族基礎年金に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切 なものはどれか。 遺族基礎年金を受給することができる遺族は、国民年金の被保険者等の死亡当時、その者によって 生計を維持されていた子または子と生計を同じくしていた配偶者である。なお、遺族基礎年金を受 給することができる子の年齢要件は以下のとおりである。 ① ( ア )までの間にあること ② ( イ )で障害等級1級または2級に該当する障害の状態にあること ※上記の年齢要件を満たしていても婚姻している者は子から除かれる。

    2. (ア)18歳到達年度の末日 (イ)20歳未満

  • 6

    下記<資料>に基づくWA株式会社とWB株式会社の投資指標に関する次の記述のうち、最も不適切 なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。 <資料> WA株式会社 WB株式会社 株価 1,200円 3,000円 1株当たり当期純利益 200円 300円 1株当たり純資産(自己資本) 1,500円 2,000円 1株当たり年間配当金 25円 50円

    1. 株価収益率(PER)で比較した場合、株価はWA株式会社よりWB株式会社の方が割安である。

  • 7

    投資信託の運用スタイルに関する下表の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、最 も適切なものはどれか。 運用スタイル 主な内容 ベンチマークの動きに連動した運用成果を目指す。代表的なものにインデック ( ア ) スファンドがある。 ベンチマークを上回る運用成果を目標としており、銘柄の調査を入念に行うな ( イ ) ど銘柄選択に時間やコストがかかる。

    1. (ア)パッシブ運用 (イ)アクティブ運用

  • 8

    下記<資料>の外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正 しいものはどれか。なお、税金については考慮しないこととする。 <資料> 預入額:10,000米ドル 預入期間:12ヵ月 預金金利:1.50%(年率) [為替レート(1米ドル) ] TTS TTM(仲値) TTB 満期時 126.40円 125.40円 124.40円

    1. 1,262,660円

  • 9

    建築基準法に従い、下記<資料>の土地に建築物を建築する場合の延べ面積(床面積の合計)の最高限度として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。

    2. 1,620m2

  • 10

    公的な土地評価に関する下表の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切 なものはどれか。 価格の種類 公示価格 相続税路線価 固定資産税評価額 所管 国土交通省 国税庁 ( ア ) 評価割合 - 公示価格の( イ )程度 公示価格の( ウ )程度 固定資産税等の課税標準の 実施目的 一般の土地取引の指標等 相続税等の財産評価の基礎 基礎

    3. (ア)市町村(東京23区は東京都) (イ)80% (ウ)70%

  • 11

    借地借家法に基づく定期借地権に関する下表の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる語句の組み合わせと して、最も適切なものはどれか。 種類 一般定期借地権 事業用定期借地権等 建物譲渡特約付借地権 存続期間 ( ア )以上 10年以上50年未満 30年以上 契約方法 ( イ ) ( ウ ) 制限なし 原則として借地人は建 原則として借地人は建 契約終了時の 借地権設定者が建物を買 物を取り壊して土地を 物を取り壊して土地を 建物 い取る 返還する 返還する

    3. (ア)50年 (イ)公正証書等の書面 (ウ)公正証書

  • 12

    大下秀雄さんが加入している生命保険(下記<資料>参照)の保障内容に関する次の記述の空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、保険金および給付金の支払事由が生じたときにおいて、特約を含む保険契約は有効に継続しているものとする。また、秀雄さんはこれまでに<資料>の保険から保険金および給付金を一度も受け取っていないものとする。 秀雄さんが、現時点で交通事故により死亡(入院・手術なし)した場合、保険会社から支払われる保険金および給付金は、合計( ア )である。

    3. 4,700万円

  • 13

    会社員の大久保さんが加入している生命保険について、死亡保険金が一時金として支払われた場合の 課税関係に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

    2. 保険契約者(保険料負担者)が大久保さん、被保険者が大久保さんの妻、死亡保険金受取人が大久 保さんの場合、大久保さんが受け取った死亡保険金は所得税・住民税の課税対象となる。

  • 14

    FPの沖田さんは、相談者の斉藤さんから地震保険に関する質問を受けた。地震保険に関する沖田さ んの次の説明のうち、最も不適切なものはどれか。なお、地震保険とは「地震保険に関する法律」に定 める地震保険契約に係る保険をいうものとする。

    3. 「地震保険では、自動車も家財として補償の対象となります。 」

  • 15

    中岡さん(68歳)の当年分の収入が下記<資料>のとおりである場合、中岡さんの当年分の所得税 における総所得金額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこ ととする。 <資料> 内容 金額 アルバイト収入 50万円 公的年金の老齢年金 300万円 ※アルバイト収入は給与所得控除額を控除する前の金額である。 ※老齢年金は公的年金等控除額を控除する前の金額である。 <給与所得控除額の速算表> 給与等の収入金額 給与所得控除額 162.5万円 以下 55万円 162.5万円 超 180万円 以下 収入金額×40%- 10万円 180万円 超 360万円 以下 収入金額×30%+ 8万円 360万円 超 660万円 以下 収入金額×20%+ 44万円 660万円 超 850万円 以下 収入金額×10%+110万円 850万円 超 195万円(上限) <公的年金等控除額の速算表> 公的年金等控除額 公的年金等に係る雑所得以外の所得 納税者区分 公的年金等の収入金額(A) に係る合計所得金額 1,000万円 以下 330万円 以下 110万円 330万円 超 410万円 以下 (A)×25%+ 27.5万円 65歳以上の者 410万円 超 770万円 以下 (A)×15%+ 68.5万円 770万円 超 1,000万円 以下 (A)× 5%+145.5万円 1,000万円 超 195.5万円

    2. 190万円

  • 16

    会社員の近藤さんの退職に係るデータが下記<資料>のとおりである場合、近藤さんの所得税におけ る退職所得の金額として、正しいものはどれか。なお、近藤さんは役員であったことはなく、退職は障 害者になったことに基因するものではない。また、前年以前に受け取った退職金はないものとする。 <資料> 支給された退職一時金 4,400万円 勤続年数 38年

    2. 1,170万円

  • 17

    高橋さんは、20年前に購入し、現在居住している自宅の土地および建物を売却する予定である。売 却に係る状況が下記<資料>のとおりである場合、所得税における課税長期譲渡所得の金額として、正 しいものはどれか。なお、課税長期譲渡所得の金額が最も少なくなるように計算すること。 <資料> 譲渡価額(合計):6,500万円 取得費(合計) :2,100万円 譲渡費用(合計):200万円 ※居住用財産を譲渡した場合の3,000万円特別控除の特例の適用を受けるものとする。 ※所得控除は考慮しないこととする。

    2. 1,200万円

  • 18

    森隆男さん(被相続人)の<親族関係図>が下記のとおりである場合、民法上の相続人および法定相続分の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。 ※妙子さんは期限内に家庭裁判所で手続きを行い、適法に相続を放棄した。

    3. 綾子 3/4 龍子 1/8 吉春 1/8

  • 19

    藤田信二さん(被相続人)の<親族関係図>および<相続に係る相続税の課税遺産総額(課税価格の合計額から遺産に係る基礎控除額を控除した金額)>が下記のとおりである場合、信二さんの相続に係る相続税の総額として、正しいものはどれか。 <相続に係る相続税の課税遺産総額(課税価格の合計額から遺産に係る基礎控除額を控除した金額)> 8,000万円

    2. 1,100万円

  • 20

    西川さん(31歳)が当年中に贈与を受けた財産の価額と贈与者は以下のとおりである。西川さんの 当年分の贈与税額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこと とする。 ・ 西川さんの祖父からの贈与 現金370万円 ・ 西川さんの祖母からの贈与 現金180万円 <贈与税の速算表> (イ)18歳以上の者が直系尊属から贈与を受けた財産の場合(特例贈与財産、特例税率) 基礎控除後の課税価格 税率 控除額 200万円 以下 10% - 200万円 超 400万円 以下 15% 10万円 400万円 超 600万円 以下 20% 30万円 600万円 超 1,000万円 以下 30% 90万円 1,000万円 超 1,500万円 以下 40% 190万円 1,500万円 超 3,000万円 以下 45% 265万円 3,000万円 超 4,500万円 以下 50% 415万円 4,500万円 超 55% 640万円 (ロ)上記(イ)以外の場合(一般贈与財産、一般税率) 基礎控除後の課税価格 税率 控除額 200万円 以下 10% - 200万円 超 300万円 以下 15% 10万円 300万円 超 400万円 以下 20% 25万円 400万円 超 600万円 以下 30% 65万円 600万円 超 1,000万円 以下 40% 125万円 1,000万円 超 1,500万円 以下 45% 175万円 1,500万円 超 3,000万円 以下 50% 250万円 3,000万円 超 55% 400万円

    2. 58万円

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    応用情報技術者試験 令和7年度(2025年)秋期 午前

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    第三種電気主任技術者試験 令和7年度上期(2025年8月) 理論

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    第三種電気主任技術者試験 令和7年度上期(2025年8月) 電力

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    第三種電気主任技術者試験 令和7年度上期(2025年8月) 機械

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    理学療法士国家試験 第58回 午前(2023年2月)

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    第三種電気主任技術者試験 令和7年度上期(2025年8月) 法規

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    登録販売者試験 令和7年度(2025年) 北海道・東北ブロック

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    管理業務主任者試験 令和7年度(2025年)

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    情報セキュリティマネジメント試験 令和7年度(2025年) 公開問題(科目A・B)

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    登録販売者試験 令和7年度(2025年) 北陸・東海ブロック

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    国家公務員一般職試験(大卒程度) 令和7年度(2025年) 行政 基礎能力試験

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    美容師国家試験 第53回 筆記試験(2026年春期)

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    第二種衛生管理者試験 令和8年4月公表問題

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    公害防止管理者試験 令和7年度(2025年) 公害総論

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    公害防止管理者試験 令和7年度(2025年) 大気概論

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    公害防止管理者試験 令和7年度(2025年) 大気特論

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    公害防止管理者試験 令和7年度(2025年) ばいじん・粉じん特論

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    公害防止管理者試験 令和7年度(2025年) 大気有害物質特論

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    公害防止管理者試験 令和7年度(2025年) 大規模大気特論

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    公害防止管理者試験 令和7年度(2025年) 大規模大気特論

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    Vragenlijst

  • 1

    ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法等を順守することが重要である。 ファイナンシャル・プランナー(以下「FP」という)の行為に関する次の記述のうち、最も不適切な ものはどれか。なお、記載のない資格の登録等については考慮しないこととする。

    1. 投資助言・代理業の登録を受けていないFPが、顧客と投資顧問契約を締結し、当該契約に基づい て特定の上場株式の投資判断について有償で助言をした。

  • 2

    下記は、東条家のキャッシュフロー表(一部抜粋)である。このキャッシュフロー表の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる数値として、誤っているものはどれか。なお、計算に当たっては、キャッシュフロー表中に記載の整数を使用すること。また、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入することとする。

    3. (ウ)662

  • 3

    山本家の現時点の資産および負債が下記<資料>のとおりである場合、<資料>に基づく山本家のバランスシートの空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。

    3. 2,380(万円)

  • 4

    木村さんは、今後15年間で毎年30万円ずつ積立貯蓄をして、老後資金の準備をしたいと考えてい る。積立期間中に年利2.0%で複利運用できるものとした場合、15年後の積立金額として、正しい ものはどれか。なお、下記<資料>の3つの係数の中から最も適切な係数を選択して計算すること。ま た、記載のない事項については一切考慮しないこととする。 <資料:係数早見表(年利2.0%)> 終価係数 年金終価係数 年金現価係数 15年 1.346 17.293 12.849 ※記載されている数値は正しいものとする。

    2. 5,187,900円

  • 5

    遺族基礎年金に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切 なものはどれか。 遺族基礎年金を受給することができる遺族は、国民年金の被保険者等の死亡当時、その者によって 生計を維持されていた子または子と生計を同じくしていた配偶者である。なお、遺族基礎年金を受 給することができる子の年齢要件は以下のとおりである。 ① ( ア )までの間にあること ② ( イ )で障害等級1級または2級に該当する障害の状態にあること ※上記の年齢要件を満たしていても婚姻している者は子から除かれる。

    2. (ア)18歳到達年度の末日 (イ)20歳未満

  • 6

    下記<資料>に基づくWA株式会社とWB株式会社の投資指標に関する次の記述のうち、最も不適切 なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。 <資料> WA株式会社 WB株式会社 株価 1,200円 3,000円 1株当たり当期純利益 200円 300円 1株当たり純資産(自己資本) 1,500円 2,000円 1株当たり年間配当金 25円 50円

    1. 株価収益率(PER)で比較した場合、株価はWA株式会社よりWB株式会社の方が割安である。

  • 7

    投資信託の運用スタイルに関する下表の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、最 も適切なものはどれか。 運用スタイル 主な内容 ベンチマークの動きに連動した運用成果を目指す。代表的なものにインデック ( ア ) スファンドがある。 ベンチマークを上回る運用成果を目標としており、銘柄の調査を入念に行うな ( イ ) ど銘柄選択に時間やコストがかかる。

    1. (ア)パッシブ運用 (イ)アクティブ運用

  • 8

    下記<資料>の外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正 しいものはどれか。なお、税金については考慮しないこととする。 <資料> 預入額:10,000米ドル 預入期間:12ヵ月 預金金利:1.50%(年率) [為替レート(1米ドル) ] TTS TTM(仲値) TTB 満期時 126.40円 125.40円 124.40円

    1. 1,262,660円

  • 9

    建築基準法に従い、下記<資料>の土地に建築物を建築する場合の延べ面積(床面積の合計)の最高限度として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。

    2. 1,620m2

  • 10

    公的な土地評価に関する下表の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切 なものはどれか。 価格の種類 公示価格 相続税路線価 固定資産税評価額 所管 国土交通省 国税庁 ( ア ) 評価割合 - 公示価格の( イ )程度 公示価格の( ウ )程度 固定資産税等の課税標準の 実施目的 一般の土地取引の指標等 相続税等の財産評価の基礎 基礎

    3. (ア)市町村(東京23区は東京都) (イ)80% (ウ)70%

  • 11

    借地借家法に基づく定期借地権に関する下表の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる語句の組み合わせと して、最も適切なものはどれか。 種類 一般定期借地権 事業用定期借地権等 建物譲渡特約付借地権 存続期間 ( ア )以上 10年以上50年未満 30年以上 契約方法 ( イ ) ( ウ ) 制限なし 原則として借地人は建 原則として借地人は建 契約終了時の 借地権設定者が建物を買 物を取り壊して土地を 物を取り壊して土地を 建物 い取る 返還する 返還する

    3. (ア)50年 (イ)公正証書等の書面 (ウ)公正証書

  • 12

    大下秀雄さんが加入している生命保険(下記<資料>参照)の保障内容に関する次の記述の空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、保険金および給付金の支払事由が生じたときにおいて、特約を含む保険契約は有効に継続しているものとする。また、秀雄さんはこれまでに<資料>の保険から保険金および給付金を一度も受け取っていないものとする。 秀雄さんが、現時点で交通事故により死亡(入院・手術なし)した場合、保険会社から支払われる保険金および給付金は、合計( ア )である。

    3. 4,700万円

  • 13

    会社員の大久保さんが加入している生命保険について、死亡保険金が一時金として支払われた場合の 課税関係に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

    2. 保険契約者(保険料負担者)が大久保さん、被保険者が大久保さんの妻、死亡保険金受取人が大久 保さんの場合、大久保さんが受け取った死亡保険金は所得税・住民税の課税対象となる。

  • 14

    FPの沖田さんは、相談者の斉藤さんから地震保険に関する質問を受けた。地震保険に関する沖田さ んの次の説明のうち、最も不適切なものはどれか。なお、地震保険とは「地震保険に関する法律」に定 める地震保険契約に係る保険をいうものとする。

    3. 「地震保険では、自動車も家財として補償の対象となります。 」

  • 15

    中岡さん(68歳)の当年分の収入が下記<資料>のとおりである場合、中岡さんの当年分の所得税 における総所得金額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこ ととする。 <資料> 内容 金額 アルバイト収入 50万円 公的年金の老齢年金 300万円 ※アルバイト収入は給与所得控除額を控除する前の金額である。 ※老齢年金は公的年金等控除額を控除する前の金額である。 <給与所得控除額の速算表> 給与等の収入金額 給与所得控除額 162.5万円 以下 55万円 162.5万円 超 180万円 以下 収入金額×40%- 10万円 180万円 超 360万円 以下 収入金額×30%+ 8万円 360万円 超 660万円 以下 収入金額×20%+ 44万円 660万円 超 850万円 以下 収入金額×10%+110万円 850万円 超 195万円(上限) <公的年金等控除額の速算表> 公的年金等控除額 公的年金等に係る雑所得以外の所得 納税者区分 公的年金等の収入金額(A) に係る合計所得金額 1,000万円 以下 330万円 以下 110万円 330万円 超 410万円 以下 (A)×25%+ 27.5万円 65歳以上の者 410万円 超 770万円 以下 (A)×15%+ 68.5万円 770万円 超 1,000万円 以下 (A)× 5%+145.5万円 1,000万円 超 195.5万円

    2. 190万円

  • 16

    会社員の近藤さんの退職に係るデータが下記<資料>のとおりである場合、近藤さんの所得税におけ る退職所得の金額として、正しいものはどれか。なお、近藤さんは役員であったことはなく、退職は障 害者になったことに基因するものではない。また、前年以前に受け取った退職金はないものとする。 <資料> 支給された退職一時金 4,400万円 勤続年数 38年

    2. 1,170万円

  • 17

    高橋さんは、20年前に購入し、現在居住している自宅の土地および建物を売却する予定である。売 却に係る状況が下記<資料>のとおりである場合、所得税における課税長期譲渡所得の金額として、正 しいものはどれか。なお、課税長期譲渡所得の金額が最も少なくなるように計算すること。 <資料> 譲渡価額(合計):6,500万円 取得費(合計) :2,100万円 譲渡費用(合計):200万円 ※居住用財産を譲渡した場合の3,000万円特別控除の特例の適用を受けるものとする。 ※所得控除は考慮しないこととする。

    2. 1,200万円

  • 18

    森隆男さん(被相続人)の<親族関係図>が下記のとおりである場合、民法上の相続人および法定相続分の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。 ※妙子さんは期限内に家庭裁判所で手続きを行い、適法に相続を放棄した。

    3. 綾子 3/4 龍子 1/8 吉春 1/8

  • 19

    藤田信二さん(被相続人)の<親族関係図>および<相続に係る相続税の課税遺産総額(課税価格の合計額から遺産に係る基礎控除額を控除した金額)>が下記のとおりである場合、信二さんの相続に係る相続税の総額として、正しいものはどれか。 <相続に係る相続税の課税遺産総額(課税価格の合計額から遺産に係る基礎控除額を控除した金額)> 8,000万円

    2. 1,100万円

  • 20

    西川さん(31歳)が当年中に贈与を受けた財産の価額と贈与者は以下のとおりである。西川さんの 当年分の贈与税額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこと とする。 ・ 西川さんの祖父からの贈与 現金370万円 ・ 西川さんの祖母からの贈与 現金180万円 <贈与税の速算表> (イ)18歳以上の者が直系尊属から贈与を受けた財産の場合(特例贈与財産、特例税率) 基礎控除後の課税価格 税率 控除額 200万円 以下 10% - 200万円 超 400万円 以下 15% 10万円 400万円 超 600万円 以下 20% 30万円 600万円 超 1,000万円 以下 30% 90万円 1,000万円 超 1,500万円 以下 40% 190万円 1,500万円 超 3,000万円 以下 45% 265万円 3,000万円 超 4,500万円 以下 50% 415万円 4,500万円 超 55% 640万円 (ロ)上記(イ)以外の場合(一般贈与財産、一般税率) 基礎控除後の課税価格 税率 控除額 200万円 以下 10% - 200万円 超 300万円 以下 15% 10万円 300万円 超 400万円 以下 20% 25万円 400万円 超 600万円 以下 30% 65万円 600万円 超 1,000万円 以下 40% 125万円 1,000万円 超 1,500万円 以下 45% 175万円 1,500万円 超 3,000万円 以下 50% 250万円 3,000万円 超 55% 400万円

    2. 58万円